2年年初其他應(yīng)付款有12萬(wàn) 2022年支付（去年6月-今年6月房租）24萬(wàn)； 借：其他應(yīng)付款12萬(wàn) 預(yù)付賬款12萬(wàn)； 貸；銀行存款24萬(wàn) 2022年1-3月的房租攤銷(xiāo) 借：制造費(fèi)用55045.87 貸：其他應(yīng)付款55045.87 2022年收到發(fā)票24萬(wàn) 我想問(wèn)下，收到發(fā)票的這24萬(wàn)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

請(qǐng)問(wèn)這24萬(wàn)是哪幾個(gè)月房租費(fèi)用？

老師，是21年6-12月的12萬(wàn)加22年1-6月的12萬(wàn)

去年的12萬(wàn)分錄 借：制造費(fèi)用12貸：其他應(yīng)收款12

今年的12萬(wàn)分錄 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12 貸：預(yù)付賬款12 借：制造費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

老師有兩個(gè)沒(méi)明白；1、其他應(yīng)收款貸方12萬(wàn)是啥意思，去年的不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嘛：2、21年半年的房租用的科目是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嘛？

去年你做了費(fèi)用嗎

做了，就是不知道今年收到24萬(wàn)的票咋做賬了；

這24萬(wàn)的票我建議你還是讓他們分兩份開(kāi)，去年的12萬(wàn)開(kāi)一張，今年的12萬(wàn)來(lái)一張，去年的12萬(wàn)發(fā)票你附到去年的憑證后面就可以了，今年的12要你計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每個(gè)月攤銷(xiāo)一個(gè)月房租。

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我怎么體現(xiàn)，還有半年的房租要計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎

是啊，有半年房租是預(yù)付的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

進(jìn)項(xiàng)稅你看發(fā)票上是多少就抵扣多少就可以了

老師我知道，但是這個(gè)賬上怎么做呢