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演示賬套

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元。(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元。(3)取得購(gòu)買國(guó)債利息收入40萬(wàn)元，繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元。(4)發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元,廣告宣傳費(fèi)50萬(wàn)元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。(5)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元，其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元,因破壞環(huán)境被環(huán)保局罰款10萬(wàn)元。要求計(jì)算下列各題。(1)計(jì)算該企業(yè)2018年度利潤(rùn)總額; (2)計(jì)算該企業(yè)2018年度納稅調(diào)整額;(3)企業(yè)2018年度應(yīng)納稅所得額; (4)該企業(yè)2018年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

2022-04-24 11:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-24 11:57

老師在嗎？

齊紅老師解答 2022-04-24 11:59

您好，計(jì)算過程如下 1.利潤(rùn)總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 2. 國(guó)債利息調(diào)減40萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)用調(diào)減60*0.75=45萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=（5600+800）*0.005=32 限額2=70*0.6=42 調(diào)增38萬(wàn)元投資收益調(diào)減34萬(wàn)元公益性捐贈(zèng)限額=404*0.12=48.48不調(diào)整 3. 應(yīng)納稅所得額=404-40-45+38-34=323 4. 應(yīng)納稅額=323*0.25=80.75

快賬用戶3737 追問 2022-04-24 12:01

老師我一直算的是370，這個(gè)加的34我有點(diǎn)不懂，希望老師解答一下，謝謝老師啦

齊紅老師解答 2022-04-24 12:23

抱歉抱歉，更正下 1.利潤(rùn)總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+100-250=370 2. 國(guó)債利息調(diào)減40萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)用調(diào)減60*0.75=45萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=（5600+800）*0.005=32 限額2=70*0.6=42 調(diào)增38萬(wàn)元公益性捐贈(zèng)限額=404*0.12=48.48不調(diào)整 3. 應(yīng)納稅所得額=370-40-45+38=323 4. 應(yīng)納稅額=323*0.25=80.75

老師在嗎？

2022-04-24

您好，計(jì)算過程如下 1. 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 2. 國(guó)債利息調(diào)減40萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)用調(diào)減60*75%=45萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=（5600+800）*0.005=32，限額2=70*60%=42調(diào)增38萬(wàn)元投資收益調(diào)減34萬(wàn)元公益性捐贈(zèng)限額=404*12%=48.48不調(diào)整應(yīng)納稅調(diào)整額=-40-45+38-34=-81 3 應(yīng)納稅所得額=404-81=323 4. 應(yīng)納稅額=323*25%=80.75

2022-06-26

你好！ 1.計(jì)算利潤(rùn)總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 國(guó)債利息調(diào)減40

2022-06-25

你好，1.）會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404 2）納稅調(diào)整 1.國(guó)債利息調(diào)減40 2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，調(diào)減60*0.75=45 3.招待費(fèi)限額1=(5600+800)*0.005=32，限額2=70*0.6=42，調(diào)增70-32=38 4.權(quán)益性投資收益調(diào)減34 5.公益性捐贈(zèng)限額=404*0.12=48.48，不用調(diào)整 3）調(diào)整后應(yīng)納稅所得額=404-40-45+38-34=323 4）應(yīng)交所得稅=323*0.25=80.75

2022-06-25

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