老師，我想問下，一般納稅人取的進項和銷賬發(fā)票的稅額分別記入了應交稅費-應交增值稅-進項/銷賬稅額了，那申報抵扣后有留抵稅金，那賬務應該如何轉出來呢？
你好，有留抵稅金，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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老師您好?，F(xiàn)在飛機票和高鐵票能夠計算抵扣進項稅額，那么比如我8月份沒有銷項，我把機票上的進賬先入賬"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"可以么？到了下個月有需要抵扣銷項稅再轉回"應交稅費-應交增值稅-進項稅額"
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Q
之前的進行稅額抵扣了 后面發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤紅沖了 那么怎么記賬 應該用應交稅金-應交增值稅 進項稅額轉出科目嗎 還是直接紅沖進項稅額
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老師，我想問下，一般納稅人取的進項和銷賬發(fā)票的稅額分別記入了應交稅費-應交增值稅-進項/銷賬稅額了，那申報抵扣后有留抵稅金，那賬務應該如何轉出來呢？
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Q
您好，老師，我想問一下，留底退稅借：應交稅費——增值稅留抵稅額，貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出），收到是借：銀行存款，貸方：應交稅費-增值稅留抵稅額，那請問進項稅轉出不就是賬不平了？
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老師，一般納稅人，上期有留抵稅額，當月銷項大于進項再減去上期留抵稅后還有應交稅費，那結轉增值稅的分錄里，“應交增值稅-未交增值稅的金額=銷項-進項"來確定嗎
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老師，那現(xiàn)在數(shù)額不是轉到了應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)了嗎？是再做一個分錄結轉到留抵科目嗎？
你好，只需要做這一筆結轉分錄就好了，不需要再做其他結轉啊?
那個分錄的摘要一般怎么寫呢？還有，那留抵的稅金就在轉出未交增值稅科目提現(xiàn)了嗎？
你好 分錄的摘要：結轉增值稅。 是的
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。