老師您好，上個月做了無票收入60萬，也繳納了增值稅。會計處理是：借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入 應(yīng)交稅費-銷項稅額。因為稅務(wù)局的限制，我們這個月只能一次開票10萬，只能沖一部分，這個月做賬：借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入，貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費。這樣可以嗎？謝謝

老師您好，公司2017年成立，公司開業(yè)期間，前會計把開辦費直接計入了“長期待攤費用”，然后按5年攤銷，每月攤銷入“主營業(yè)務(wù)成本”，我是2019年接手，也按前會計的攤銷方式一直如此賬務(wù)處理，但2020年因疫情關(guān)系，企業(yè)基本沒有營業(yè)收入，繼續(xù)按此方式攤銷，導(dǎo)致營業(yè)成本數(shù)額過大，我覺得這樣不合理，我是否應(yīng)該把今年的攤銷額轉(zhuǎn)計入“管理費用——開辦費”？明年匯算清繳時，是否要把今年攤銷額作稅額調(diào)增？

老師好，問一下物業(yè)公司收取的物業(yè)費按權(quán)責(zé)發(fā)生制分?jǐn)偸杖耄_票是按照一年的物業(yè)費金額開的，相當(dāng)于是本月只是確認(rèn)本月一個月的收入，還有11個月是預(yù)收，報增值稅的時候開票金額是全報的，以后又有分?jǐn)?，這怎么辦

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費）結(jié)算確認(rèn)為每個月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個月物業(yè)費，增送一個月物業(yè)費，做賬：借銀行存款12管理費用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業(yè)費，這個怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個月記賬，管理費用按12/13來確認(rèn)，那我每個月還得計算一個管理費用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點不理解