小林老師您好！之前有問過您這個問題，但現(xiàn)在又有疑問，以下是之前問的截圖

上傳不了截圖給你

您好，不好意思，我也記不得了

怎么才能上傳截圖給你看到呢

您好，沒事！就是依據(jù)發(fā)票才沖回暫估，入庫可以先掛賬暫估

我把這批材料從入庫到付款的流程跟你說一遍，你可以告訴我每一筆詳細分錄嗎？ 麻煩您了 1、我公司2021年11月從供應(yīng)商那購入鋼材11萬元，當(dāng)時只有發(fā)貨清單未開發(fā)票， 當(dāng)月我公司將這批11萬鋼材銷售出去； 2、2022年1月我公司支付供應(yīng)商11萬元貨款； 3、2022年3月 供應(yīng)商開了11萬元貨款的發(fā)票給我們公司。

1.暫估入賬:借庫存商品-鋼材 11萬 貸應(yīng)付賬款-暫估11萬 出庫:借主營業(yè)務(wù)成本11萬 貸庫存商品-鋼材11萬 2.紅沖暫估:借庫存商品-鋼材 -11萬 貸應(yīng)付賬款-暫估-11萬 預(yù)付貨款:借預(yù)付賬款-xx公司11萬 貸:銀行存款11萬 3.收到發(fā)票:借庫存商品-鋼材11萬 貸預(yù)付賬款-xx公司11萬 這是我做的分錄，請老師點評

您好， 1.暫估入賬:沒問題 2.紅沖暫估:借庫存商品-鋼材 -11萬 貸應(yīng)付賬款-暫估-11萬 預(yù)付貨款:借應(yīng)付賬款-xx公司11萬 貸:銀行存款11萬 3.收到發(fā)票:借庫存商品-鋼材11萬 貸應(yīng)付賬款-xx公司11萬

您好，您這個是暫估金額準(zhǔn)確

老師，預(yù)付貨款為什么是借應(yīng)付賬款的科目呢

您好，都是往來科目，方便核算

明白了，謝謝小林老師的耐心

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持

下次還找您，向您多學(xué)習(xí)！好老師！