老師，1.我們老板貸款入賬一筆錢，現(xiàn)在他代之前賬上一部分人還款，有其他應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付款名下的一些。我可以這樣做憑證嗎？2.還有一家公司的往來我記的是其他應(yīng)付款，他們公司的法人轉(zhuǎn)了一部分錢入賬我也計到其他應(yīng)付款了我可以直接用兩個其他應(yīng)付款對沖做憑證嗎？老師看下憑證。

請教：某公司掛靠其他公司做工程，原來沒有做賬，先找到我?guī)瓦@個公司整理做賬，我這樣做的，把所有往來賬進(jìn)行整理，假如：應(yīng)收賬款A(yù)公司500萬，應(yīng)收賬款B公司200萬元，應(yīng)付賬款C公司300萬，應(yīng)付賬款D公司100萬元？銀行存款200萬，如何建賬呢？我不知道對應(yīng)科目是什么？老總要求建賬以后能清楚的知道每筆往來的具體金額？

老師：因分公司公戶被凍結(jié)，子公司代分公司收到了一筆工程保證金500萬，現(xiàn)在我做賬，其他應(yīng)付款的輔助往來單位，我不知掛分公司還是付款方呀?

老師你好，分公司獨(dú)立核算，獨(dú)立對外開票及報增值稅。然后每個季度我們要做合并報表報企業(yè)所得稅。那母公司和分公司的合并報表怎么做呀？是和某公司和子公司那種方法做合并報表嗎？好像母公司和分公司除了有一筆往來款，沒有其他業(yè)務(wù)了。（拿筆往來款是因為分公司剛成立轉(zhuǎn)過去的啟動資金，某公司掛了其他應(yīng)收，分公司掛了其他應(yīng)付）

老師，總公司收到分公司注銷賬戶的余額2萬元用于后續(xù)幫分公司支付一些費(fèi)用，分公司是獨(dú)立核算的，收到款項時我做賬-借：銀行存款 貸 ：其他應(yīng)付款-往來，今天幫分公司付款了一筆費(fèi)用，應(yīng)該怎么做賬呢