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留底退稅是什么企業(yè),退的什么稅,分錄怎么寫

2022-04-10 21:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-10 21:45

同學:您好。 留底退稅企業(yè):1.全部制造業(yè),以及科學研究和技術服務業(yè)、電力熱力燃氣及水生產和供應業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)等行業(yè),以及小微企業(yè)。 2.小微企業(yè)的判定標準為:為增值稅銷售額(年)100萬元以下(不含100萬元);小型企業(yè)標準為增值稅銷售額(年)2000萬元以下(不含2000萬元)。 3.另外還需要滿足以下的條件—— ①自 2019 年 4 月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元; ②納稅信用等級為 A 級或者 B 級; ③申請退稅前 36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的; ④申請退稅前 36 個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的; ⑤自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 退的什么稅:留抵的進項 分錄怎么寫:借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅或應交稅費—應交增值稅(即轉出未交增值稅)。取決于,企業(yè)把進項結轉至哪一步。

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快賬用戶3124 追問 2022-04-11 09:27

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齊紅老師 解答 2022-04-11 09:36

同學:您好。收到留抵退稅款: 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅或應交稅費—應交增值稅(即轉出未交增值稅)。 取決于,企業(yè)把進項結轉至哪一步。 如沒有結轉: 借:銀行存款 貸:應交稅費-應交增值稅-進項

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同學:您好。 留底退稅企業(yè):1.全部制造業(yè),以及科學研究和技術服務業(yè)、電力熱力燃氣及水生產和供應業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)等行業(yè),以及小微企業(yè)。 2.小微企業(yè)的判定標準為:為增值稅銷售額(年)100萬元以下(不含100萬元);小型企業(yè)標準為增值稅銷售額(年)2000萬元以下(不含2000萬元)。 3.另外還需要滿足以下的條件—— ①自 2019 年 4 月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元; ②納稅信用等級為 A 級或者 B 級; ③申請退稅前 36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的; ④申請退稅前 36 個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的; ⑤自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 退的什么稅:留抵的進項 分錄怎么寫:借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅或應交稅費—應交增值稅(即轉出未交增值稅)。取決于,企業(yè)把進項結轉至哪一步。
2022-04-10
你好,學員,這個一般是一般納稅人的 大白話就是沒有抵扣完的進項稅的
2022-03-30
19年四月份開始,到去年年底已經(jīng)結束,但是今年的政策還沒有出來。
2023-02-14
主要支持小微企業(yè)和6個重點行業(yè),6個行業(yè)具體包括制造業(yè)、科學研究和技術服務業(yè)、電力熱力燃氣及水生產和供應業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)。如果你上月留底金額與2019年3月留底金額有差額可以選擇增量留底 存量留底取兩者小的值辦理
2022-05-23
您好 借:銀行存款 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)
2024-03-07
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