計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款o 你好，老師，計(jì)提這個(gè)分錄對(duì)嗎？我們一般是計(jì)提后交了保險(xiǎn)后，最后發(fā)工資，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)更合適

老師請(qǐng)問(wèn)一下公司全部跟員工交工商保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等費(fèi)用，及個(gè)人交的部分也公司交了，直接做費(fèi)用類(lèi)貸銀行存款嗎，還需要計(jì)提嗎本月交本月的還需要計(jì)提嗎

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫(xiě)借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

請(qǐng)問(wèn)每年6月31號(hào)前讓公司填寫(xiě)的工商年檢中（1）參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等本期實(shí)際交費(fèi)金額是指的單位部分還是個(gè)人交費(fèi)部分？（2）讓填的稅費(fèi)包括殘保金嗎？

小公司發(fā)工資沒(méi)有明確的數(shù)據(jù)，就是給你交了保險(xiǎn)每個(gè)月給員工固定的工資，這樣的情況下，內(nèi)賬中記載保險(xiǎn)繳納的時(shí)候還需要另外計(jì)算其他應(yīng)收款-代扣社保嗎？還是全部計(jì)入借管理費(fèi)用-社保，貸銀行存款，還需要其他應(yīng)收款-代扣社保這個(gè)科目嗎