老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長(zhǎng)期借款余額12000萬(wàn)，無(wú)短期借款。最佳現(xiàn)金持有量為500萬(wàn)元。求A和B。 這道題答案A計(jì)算第一季度長(zhǎng)期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計(jì)算四個(gè)月的利息。第一季度只有三個(gè)月，為什么×4呢？ 答案B，期末現(xiàn)金余額。期末現(xiàn)金余額不考慮期初的長(zhǎng)期借款嗎？為什么期初的12000的長(zhǎng)期借款沒(méi)有計(jì)算進(jìn)去？ 不明白。
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老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長(zhǎng)期借款余額12000萬(wàn)，無(wú)短期借款。最佳現(xiàn)金持有量為500萬(wàn)元。求A和B。 這道題答案A計(jì)算第一季度長(zhǎng)期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計(jì)算四個(gè)月的利息。第一季度只有三個(gè)月，為什么×4呢？ 答案B，期末現(xiàn)金余額。期末現(xiàn)金余額不考慮期初的長(zhǎng)期借款嗎？為什么期初的12000的長(zhǎng)期借款沒(méi)有計(jì)算進(jìn)去？ 不明白。
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有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行申請(qǐng)1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現(xiàn)法付息，假設(shè)企業(yè)目前沒(méi)有借款，借款是1萬(wàn)元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬(wàn)元。算這題的借款時(shí)10%不用除4 （2）企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行申請(qǐng)1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設(shè)企業(yè)目前沒(méi)有借款，借款是1萬(wàn)元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬(wàn)元。 這題算借款時(shí)就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現(xiàn)法啊
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某公司去年年末現(xiàn)金余額110000，每季季末最低現(xiàn)金余額為100000－150000。預(yù)計(jì)4月添置600000的設(shè)備，當(dāng)季支付50%，第3、4季度分別支付20%，30%。現(xiàn)有未到期長(zhǎng)期借款400000，年利率8%，年末付息。獲得銀行3月期貸款500000，年利率10%，貸款額為10000倍，每季初借入，下季初還本息。預(yù)計(jì)第4季度以現(xiàn)金300000對(duì)外投資。預(yù)計(jì)每季繳納所得稅45000。不考慮其他稅費(fèi)。求每一季度的期初現(xiàn)金余額。要結(jié)合圖片的資料算。
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.某公司2020年有關(guān)銷售及現(xiàn)金收支情況如表12-25所示。表12-25銷售及現(xiàn)金收支情況表項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)銷售量(件)300040005500600018500銷售單價(jià)(元)100100100100100期初現(xiàn)金余額(元)2100經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)銷售環(huán)節(jié)稅率為5.5%。(2)期初應(yīng)收賬款為80000元，其中第四季度銷售形成的應(yīng)收賬款為50000元。(3)歷史資料顯示:當(dāng)季度銷售當(dāng)季度收回現(xiàn)金60%，下季度收回現(xiàn)金30%，第三季度收回現(xiàn)金10%。(4)最佳現(xiàn)金余額為6000元。(5)銀行借款按期初借款、期末還款處理，借款年利率為10%。(6)資金籌措和運(yùn)用按500元的倍數(shù)進(jìn)行。(7)期初證券投資為5000元，資金余缺的調(diào)整以減少負(fù)債為基本目的。(8)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量中不包括銷售環(huán)節(jié)稅金現(xiàn)金流出量。要求:根據(jù)上述資料編制銷售預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算。怎么做
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老師您好，想問(wèn)一下這道題的實(shí)際月利率是怎么計(jì)算的呢，還有就是每個(gè)月的利息是怎么計(jì)算的呢。票據(jù)金額5650000，三個(gè)月的利息50000，短期借款5600000。第一個(gè)實(shí)際月利率我算不出來(lái)和答案對(duì)不上（這個(gè)可以理解為5650000折現(xiàn)三個(gè)月后的金額是560000嗎，那具體是什么式子呢），還有就是第二張圖計(jì)算每個(gè)月利息的時(shí)候是用復(fù)利計(jì)算的嗎？為什么我第三個(gè)月計(jì)算的金額也不正確呀，這里非常困惑。 期待老師的答復(fù)，萬(wàn)分感謝！
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老師，那審計(jì)查賬的時(shí)候，不會(huì)特別查我科目的設(shè)置吧，只要我的收入和費(fèi)用成本利潤(rùn)核算清楚就沒(méi)問(wèn)題吧
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老師，那審計(jì)的時(shí)候是不是要提供去年一年的會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表還有申報(bào)數(shù)據(jù)
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老師，幫忙看下我們這個(gè)融資租賃相關(guān)分錄怎么寫
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我報(bào)的是2024年的年報(bào)，利潤(rùn)表，上年金額填寫的是2023全年的金額，本年累計(jì)金額，填寫2024年全年金額，對(duì)嗎老師
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老師你好，?個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教下，就是我們有些客戶有高開發(fā)票的情況，很多是業(yè)務(wù)員自己拿回扣，發(fā)票金額匯公帳后我們又會(huì)用私帳打還她個(gè)人帳上，像這種怎么處理好點(diǎn)？
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老師 第一次報(bào)出口退稅 怎么操作
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賣雞蛋，自己有個(gè)養(yǎng)殖場(chǎng)，給雞入了保險(xiǎn)，雞死了，保險(xiǎn)公司賠付了理賠款，如何入賬？
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老師您好，2024年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬36000元，2025年2月已支付，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在做2024年所得稅匯算清繳填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該填寫0還是36000？
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專業(yè)老師回答:計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)發(fā)工資應(yīng)不應(yīng)該把員工遲到的罰款扣了計(jì)提呢？ 如果沒(méi)有扣，那罰款，是不是在發(fā)放的時(shí)候計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是稅法的規(guī)定呢
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24年有兩臺(tái)車清理了，一臺(tái)有盈利，一臺(tái)有虧損。匯算清繳的，資產(chǎn)原值，是否要把兩臺(tái)車的原值加上去。再就是，盈利和虧損是否還要填其他的表啊
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長(zhǎng)期借款余額12000萬(wàn)%2B一季度長(zhǎng)期借款籌資6000萬(wàn)
對(duì)啊，答案a為什么計(jì)算4個(gè)月的利息？
年利率是12%，一季度3個(gè)月，利率為12%/12*3=12%/4
答案b，期末現(xiàn)金余額，我們不管期初的12000金額嗎？我不明白。起初的12000，也是在手上的錢啊。
月度利率=12%/12=1% 一季度3個(gè)月，則季度利率=1%*3=3%
不管期初的12000金額嗎？ 這個(gè)期初是指貨幣資金嗎？
現(xiàn)金余缺其實(shí)已經(jīng)考慮了期初%2B注入-流出
余缺為負(fù)數(shù)表示是缺口，需要籌資
籌資=短期%2B長(zhǎng)期-短期利息-長(zhǎng)期利息
我明白了，題目只說(shuō)長(zhǎng)期借款12000，并沒(méi)有說(shuō)12000是庫(kù)存現(xiàn)金。所以不用管。只管本期發(fā)生的金額，能這樣理解嗎？老師？我蠻笨?？偸抢斫獠煌?
期末余額=籌資-缺口 再與500萬(wàn)相比，接近500萬(wàn)就說(shuō)明期末余額沒(méi)有問(wèn)題
好的 ，謝謝老師。
是的，不用管期初了。 要翻譯成自己理解的東西
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