老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

老師你好，繳納了匯算清繳的所得稅，要怎么出分錄，然后是本來是扣2500元所得稅，但地方優(yōu)惠500元，但扣款時是先扣2500元，然后才申請退地方優(yōu)惠的稅，現(xiàn)在是付了2500所得稅，現(xiàn)在地方退回500元，這兩個分錄怎么做

請問匯算清繳企業(yè)所得稅的稅費，申請的先抵后退的方式，稅局通過了，但是并沒有直接打款到賬戶上，而是后面所發(fā)生的的企業(yè)所得稅，可以用來抵扣這個稅款，請問，這個要怎么分錄呢？

老師，22年購進工具38938.05元，22年未計提折舊，22年所得稅匯算清繳時享受500萬元以下，一次性加計扣除，現(xiàn)23年所得稅年度匯繳 ，是需要資產(chǎn)折舊，攤銷表調(diào)增7787.61元嗎？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年買的做賬時沒有做計提折舊的分錄，23年也沒有做會計分錄，現(xiàn)在這個要怎么處理的？

撲老師問一下哦，就是5月份有一筆匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅13987.64元收到。后來稅務(wù)老師要求讓我調(diào)整，然后調(diào)整后交了10644.39元補交的。那我現(xiàn)在這2張銀行回單會計分錄應(yīng)該怎么做？