你好;? ?這個要開票給你們的 ; 如果不開票沒法稅前扣除 所得稅的??
老師你好,這個問題我還是不太清楚。例如:個人當(dāng)月開據(jù)一張現(xiàn)代服務(wù)類型發(fā)票7萬元,當(dāng)月繳納增值稅、附加稅。年度匯算清繳后個人應(yīng)納個稅稅額超1萬元,屬于(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不超過36000元,預(yù)扣率3%)這一檔。 你說在支付勞務(wù)報酬的時候要預(yù)扣預(yù)繳圖中個稅,請問開出這張現(xiàn)代服務(wù)類型發(fā)票不需要預(yù)扣預(yù)繳圖中個稅?有些糊涂了。
一家小規(guī)模勞務(wù)公司承包了200萬的純勞務(wù)并給對方開具了發(fā)票,人工工資都是通過農(nóng)民工專戶代發(fā),但因為甲方暫時沒有支付勞務(wù)費,所以沒有發(fā)放工資,請問老師,這種情況個稅要怎么報呢?馬上又要申報企業(yè)所得稅了,應(yīng)該支付卻沒有支付的人工工資可以在本期算成成本嗎?企業(yè)所得稅要如何申報呢?
老師 通過 對公賬戶給授課老師支付1萬元,轉(zhuǎn)入個人卡,并且1萬元按照勞務(wù)報酬代扣代繳了個稅,授課老師沒有給企業(yè)開具發(fā)票的情況,1萬元可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除嗎?
二、某事業(yè)單位為財政授權(quán)支付單位,2022年12月份發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù),請根據(jù)平行記賬的要求進行會計處理: 1、從單位零余額賬戶中提現(xiàn)8000元備用。 2、單位小李出差預(yù)支差旅費1200元。 3、小李出差歸來,報銷差旅費1050元,退回現(xiàn)金150元。 4、單位購買電腦2臺,價款7000元,通過零余額賬戶支付。 5、購入材料一批,價稅合計11300元,材料已入庫,款項尚未支付。 6、接受個人捐贈款30萬元,已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元,存入銀行。 3、業(yè)務(wù)部門從倉庫領(lǐng)用材料2000元。 9、本月計算應(yīng)付職工工資總額50萬,扣職工醫(yī)療保險1萬元,養(yǎng)老保險4萬元,住房公積金6萬元,個人所得稅2.4萬元。 10、向銀行簽發(fā)授權(quán)支付憑證,支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫(yī)療保險1萬元,養(yǎng)老保險4萬元,住房公積金6萬元。 12、代繳代扣個人所得稅2.4萬元。他們需要做預(yù)算會計分錄嗎
2、居民個人李某與其妻子在某省會城市工作,無自有住房,每月支付房租3000元。2022年相關(guān)的收入及支出如下:(1)全年從單位領(lǐng)取扣除按規(guī)定比例繳納的社保費用、住房公積金、個人繳納的企業(yè)年金后的工資共計136800元。(2)4月應(yīng)邀乙培訓(xùn)機構(gòu)授課,按照合同規(guī)定,課酬為3600元,培訓(xùn)機構(gòu)已按規(guī)定支付了課酬。(3)5月購買福利彩票中獎30萬元,通過縣級人民政府對農(nóng)村義務(wù)教育事業(yè)捐款10萬元并取得相關(guān)捐贈票據(jù),選擇在本次中獎所得中直接扣除。(其他相關(guān)資料:每月按首套住房貸款利率為其購于老家某縣城的自有房產(chǎn)償還房貸2000元;以上相關(guān)專項附加扣除均由李某100%扣除。)附:綜合所得稅率表(年度)部分要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數(shù)。(1)從稅后所得最大化出發(fā),回答李某應(yīng)選擇享受的專項附加扣除并說明理由。(2)計算李某取得的課酬支付方應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。(3)計算李某取得的彩票中獎收入應(yīng)繳納的個人所得稅。(4)假設(shè)采用稅后所得最大化的專項附加扣除方案,計算匯算清繳時李某全年綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估