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演示賬套

本月共收取銷售白酒的包裝物押金1130元，沒(méi)收到期未退還白酒包裝物的押金500元。應(yīng)納稅額

2022-04-04 17:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-04 17:05

酒類包裝物押金（啤酒，黃酒除外）無(wú)論是否返還，都要在銷售的時(shí)候按價(jià)外費(fèi)用計(jì)稅。實(shí)際某收時(shí)不再征稅該案例增值稅=1130/1.13*0.13=130

2022-04-04

您好。您想了解些什么呢您好，您想要求做什么呢？

2022-04-04

甲公司當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額2000000*20%%2B20000000/500*0.5%2B11300/1.13*20%%2B100*220 借稅金及附加? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅

2021-12-23

對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金，一般在銷售時(shí)就需要計(jì)征增值稅，而不是等到逾期或超過(guò)一年未退還時(shí)才計(jì)征。對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金，銷售時(shí)需要將押金和銷售收入合并計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。如果購(gòu)買方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物，則可以退還已繳納的押金。如果購(gòu)買方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物，則沒(méi)收押金，并且這部分押金需要作為銷售收入的一部分計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。根據(jù)您提供的信息，2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算應(yīng)該是：（220%2B300）*13%%2B（10.6%2B22.3）/（1%2B13%）*13%=71.59萬(wàn)元。銷售白酒取得的押金為22.3萬(wàn)元，由于未逾期，因此需要計(jì)征增值稅。因購(gòu)買方未退還包裝物而沒(méi)收的押金為12.5萬(wàn)元，這部分押金在沒(méi)收時(shí)需要計(jì)征增值稅。接下來(lái)，我們可以計(jì)算2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額。 2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為：71.60353982300886萬(wàn)元。

2023-11-07

您好，根據(jù)您的題目，15000*13%/1.13

2022-10-12

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