那我都沒計提，直接做到管理費用里面了，比如借:管理費用-社保、公積金，貸銀行存款，這樣可以嗎？

然后計提工資的時候借:管理費用-工資 合同成本-某某項目-人工 ，貸 應付職工薪酬。這樣可以嗎？

是的沒錯，可以是這樣的

那我這樣做也可以的嗎？不用計提也沒關(guān)系吧？還有這個應付職工薪酬的金額我是寫扣除社保、公積金的金額還是寫含社保公積金的金額?

同學您好，寫含社保公積金的金額

那這樣的話，社保、公積金也算是一樣體現(xiàn)在應付職工薪酬里面了，所以不用計提也是一樣的嗎？

是的沒錯，一般是這樣的

那老師我想請問一下，這樣的話應付職工薪酬跟我要發(fā)的實際金額是不是不對呀？比如我做的實際金額應該是扣完社保公積金的金額，但是我這邊計提的時候?qū)懙氖菦]有扣除的金額，這個到時候發(fā)工資的時候是不是不對?

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

哦哦，對。那邊已經(jīng)是其他應收款做進去了，想想老師。還有想請問一下老師，第一季度的工會經(jīng)費申報表里面怎么是灰色的不好填，是什么情況呀？

我也沒填過實際的表了，不熟，怕誤導您哦，問問填過的老師看看

好的，謝謝老師