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Q

你好我有一筆以前年度損益6000元現(xiàn)在已結轉進利潤分配未分配里。后填寫資產(chǎn)負債表把這筆體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤里了出現(xiàn)了資產(chǎn)負債表中未分配利潤這項的年初余額+利潤表中的本年累計的凈利潤不等于資產(chǎn)負債表當期的未分配利潤數(shù)差額就是這筆6000元。請問該如何處理

2022-04-02 22:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-04-02 22:20

同學你好，根據(jù)企業(yè)會計準則（制度）的有關規(guī)定，“以前年度損益調整”科目發(fā)生額，不轉入“本年利潤”科目，即不屬于當年損益，不編制計入利潤表，而是直接轉入“利潤分配”科目，作為期初未分配利潤的調整。注意這里是調整期初余額不是變動期末余額，一般反映在“所有者權益變動表”中體現(xiàn)。

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快賬用戶nvxb 追問 2022-04-02 22:43

那這個數(shù)改在哪里填寫呢我現(xiàn)在填的項目不對是嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-02 22:56

“以前年度損益調整”其實是調整分錄所有損益類科目的替代科目，既然一方有變動，另一方就會有變動，期初數(shù)同步調整。比如你這個6K“以前年度損益調整”是因為盤盈了資產(chǎn)沒有入庫，在做調整分錄的時候是借：固定資產(chǎn)6000 貸：以前年度損益調整6000 結轉的時候：借：以前年度損益調整6000 貸：利潤分配-未分配利潤6000

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齊紅老師 解答 2022-04-02 23:04

那么在填報表的時候，固定資產(chǎn)期初額+6000 期末額+6000（也就是調賬后自動生成報表的金額） 這里未分配利潤期初數(shù)+6000，本期數(shù)+6000

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齊紅老師 解答 2022-04-02 23:15

注意這里最后未分配利潤的本期數(shù)+6000結果就是報表自動生成的數(shù)，也是未分配利潤期末余額+利潤表中本年累積凈利潤

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同學你好，根據(jù)企業(yè)會計準則（制度）的有關規(guī)定，“以前年度損益調整”科目發(fā)生額，不轉入“本年利潤”科目，即不屬于當年損益，不編制計入利潤表，而是直接轉入“利潤分配”科目，作為期初未分配利潤的調整。注意這里是調整期初余額不是變動期末余額，一般反映在“所有者權益變動表”中體現(xiàn)。
2022-04-02
同學你好 不用調整，用了以前年度損益調整他倆不一致正常
2020-11-26
你好 就是說沒涉及到以前年度損益調整科目或者提取盈余公積嗎？
2019-09-20
你好，發(fā)生了以前年度損益調整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計
2020-09-21
可能利潤分配中有其他變動，比如計提盈余公積或者分配股利，還有可能是追溯調整了期初未分配利潤，但是資產(chǎn)負債表期初數(shù)沒有按追溯調整
2019-09-20
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