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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。原材料采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出材料采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。甲公司2019年6月份發(fā)生的與A材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)1日，“原材料A材料”科目余額20000元(共2000千克其中含5月末驗(yàn)收入庫但因發(fā)票賬單未到而以2000元暫估入賬的A材料200千克)。(2)5日，收到5月末以暫估價(jià)入賬的A材料的發(fā)票賬單，貨款為1800元，增值稅稅額為234元，運(yùn)輸費(fèi)400元，增值稅稅額為36元，全6部款項(xiàng)已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)8日購入A材料3000千克發(fā)票賬單已收到，貨款為36000元增值稅稅額為4680元運(yùn)輸費(fèi)1000元，增值稅稅額為90元。材料尚未到達(dá)，款項(xiàng)已用銀行存款支付。(4)11日收到8日采購的A材料驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)只有2950千克。經(jīng)檢查短缺的50千克確定為運(yùn)輸途中的合理損耗(5)30日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”的記錄，6月份基本生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用A材料2000千克，車間管理部門領(lǐng)用A材料1000千克，企業(yè)管理部門領(lǐng)用A材料1000千克。

2022-04-02 17:31
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-02 17:48

你好題目要求做什么

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快賬用戶en6e 追問 2022-04-02 18:05

做會(huì)計(jì)分錄

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做會(huì)計(jì)分錄

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:26

1借原材料-暫估20000 貸應(yīng)付賬款-暫估20000

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:26

2借原材料-暫估-20000 貸應(yīng)付賬款-暫估-20000

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:27

借原材料2200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額270 貸銀行存款2470

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:27

3借在途物資37000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4770 貸銀行存款41770

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:27

5借原材料37000 貸在途物資37000

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齊紅老師 解答 2022-04-02 18:30

6.月末一次加權(quán)平均單價(jià) （18000+2200+37000）/（1800+200+2950）=11.56 借生產(chǎn)成本23120 制造費(fèi)用11560 管理費(fèi)用11560 貸原材料46240

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