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演示賬套

（8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本200萬元，支付加工費10萬元（不含稅)，材料加工完成后驗收入庫。（9）企業(yè)將購進的鋼材用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定，材料成本52萬元，其進項稅額為6.76萬元。（10）企業(yè)將自產(chǎn)的小汽車用于董秘個人消費。小汽車成本5萬元，公允價值8萬元。（11）當月因管理不善而發(fā)生意外事故，損失庫存原材料金額35萬元，經(jīng)批準，計入管理費用。（12）積極開展扶貧計劃，從某農(nóng)場購進其自產(chǎn)玉米一批，收購憑證上注明的價款為2萬元。（13）從國外進口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為300萬元，已知關(guān)稅40萬元。已知消費稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。要求：（1）逐筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄賬務(wù)處理。（2）計算該集團本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

2022-04-01 22:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-02 06:14

8借委托加工物資210 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額1.3 貸原材料200 銀行存款11.3

齊紅老師解答 2022-04-02 06:15

借原材料210 貸委托加工物資210

齊紅老師解答 2022-04-02 06:15

9.借應(yīng)付職工薪酬58.76 貸原材料52 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出6.76

齊紅老師解答 2022-04-02 06:16

10借營業(yè)外支出7.24 貸庫存商品5 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅1.04 -應(yīng)交消費稅1.2

齊紅老師解答 2022-04-02 06:17

11借待處理財產(chǎn)損益39.55 貸原材料35 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出4.55

齊紅老師解答 2022-04-02 06:17

12.借原材料1.82 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額0.18 貸銀行存款2

齊紅老師解答 2022-04-02 06:18

13借原材料400 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額52 貸銀行存款452

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