老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應(yīng)付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退

老師，有個問題想咨詢下。就是企業(yè)2月3月都計提了社保；但是剛好因為疫情，社保有優(yōu)惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業(yè)計提的時候是做了借不同部門的費用，然后貸應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)或者個人?，F(xiàn)在沖減，我統(tǒng)計出了個人和企業(yè)社保應(yīng)該沖掉多少，但我不知道之前計提的費用該怎么處理，我分不出來各部門應(yīng)該沖多少。

老師，我想問一下，我們公司8月份開始交社保，然后應(yīng)該減免的，但是沒有減免，按全部款扣除的比如1000，從11月份開始，就只繳納減免后的比如500，然后還抵扣了之前多交的一部分，比如200，也就是11月份開始我們公司只交300每月社保，那這個做會計分錄應(yīng)該怎么做呀？

老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正?？凵绫ＹM用，需要計提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個人部分－失業(yè)保險。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

老師，高新企業(yè)，研發(fā)項目中，要統(tǒng)計公司繳納部分的社保，單位部分有減免，減免后就是0了，那我做的時候，按應(yīng)交數(shù)填的吧？