這個(gè)業(yè)務(wù)員手頭也沒錢，不可能退回了，給法人說通了，以后不能這樣，現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢老師

那你做分錄是怎么做的？

現(xiàn)在還沒做，法人給我的銀行回單，

那你做收到錢做： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-XX業(yè)務(wù)員 備注代收XX公司支付給公司XX業(yè)務(wù)員的勞務(wù)報(bào)酬款 轉(zhuǎn)付業(yè)務(wù)員時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-XX業(yè)務(wù)員 貸：銀行存款 備注轉(zhuǎn)付XX公司支付給XX業(yè)務(wù)員的勞務(wù)報(bào)酬款

謝謝老師，學(xué)習(xí)到了，像這樣的勞務(wù)報(bào)酬，按正常從公戶給他支付，我這邊是不是還需要他給我代開勞務(wù)發(fā)票呢

不用，你這種沒有走公司費(fèi)用，你只是一個(gè)代收轉(zhuǎn)付，不需要發(fā)票，讓對(duì)方公司直接給業(yè)務(wù)員開發(fā)票就行，跟你公司沒有關(guān)系?

業(yè)務(wù)員給我們公司介紹活，我公司從公戶給他轉(zhuǎn)了報(bào)酬，我這邊沒有什么可以平賬

如果是業(yè)務(wù)員為你公司介紹業(yè)務(wù)，那這種就算你公司費(fèi)用了 你收到錢時(shí)要確認(rèn)收入，再支付業(yè)務(wù)員傭金，計(jì)入銷售費(fèi)用-傭金，對(duì)方給你公司開發(fā)票。

老師，我按您說的修改憑證，其他應(yīng)付款上還有余額，給對(duì)方開發(fā)票，分錄：借：其他應(yīng)收款款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銀行收到款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款，公戶轉(zhuǎn)給這個(gè)業(yè)務(wù)員，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款

假設(shè)該項(xiàng)交易金額為100，稅率6%，支付業(yè)務(wù)員傭金10 確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款? 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?94 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 6 收到款 借：銀行存款? 100 貸：應(yīng)收賬款? 100 支付給業(yè)務(wù)員報(bào)酬 借：銷售費(fèi)用-傭金? 10 貸：銀行存款? 10

他業(yè)務(wù)是這樣的，發(fā)票開出1萬，公戶收回來1萬，轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員1萬

確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款? 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?9400 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 600 收到款 借：銀行存款? 10000 貸：應(yīng)收賬款? 10000 支付給業(yè)務(wù)員報(bào)酬 借：銷售費(fèi)用-傭金? 10000 貸：銀行存款? 10000 支付給個(gè)人的傭金，服務(wù)金額的5%以內(nèi)能稅前扣除，其余的需要匯算時(shí)納稅調(diào)增。

老師，這個(gè)不是業(yè)務(wù)員的傭金，是他用公司代開的發(fā)票，所以收到的款，就全部給他轉(zhuǎn)了，這個(gè)分錄怎么做可以平賬

公司開發(fā)票就必須這么做賬。否則就是虛開發(fā)票，查到了會(huì)受處罰。

如果不算傭金也可以作為獎(jiǎng)金發(fā)放給員工，這樣合并員工當(dāng)月工資代扣個(gè)稅。 支付給業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金? 借：銷售費(fèi)用-獎(jiǎng)金? 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬? 10000 借：應(yīng)付職工薪酬? 10000 貸：銀行存款? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

這個(gè)業(yè)務(wù)員不在我公司報(bào)工資，唉，這工資薪金也沒辦法給他補(bǔ)