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Q

你好，老師，在去年的11月份開了一張銷售發(fā)票，專票76714元，稅率1%，稅額759.54，而且在11月份已繳納稅費?，F(xiàn)在對方不要專票，重新開普通發(fā)票，我要怎么做分錄呢？

2022-03-29 16:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-29 16:35

先做相反分錄，再做藍(lán)字發(fā)票分錄

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快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:36

老師，可以例分錄給我嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-29 16:43

借：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)收賬款 ? 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:50

你好，老師，我是小規(guī)模公司

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齊紅老師 解答 2022-03-29 16:51

是按小規(guī)模公司進(jìn)行的賬務(wù)處理

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快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:54

你好，老師，開普票也要做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎？季度沒有達(dá)到繳納稅費，科目有余額怎么處理呢？

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齊紅老師 解答 2022-03-29 17:01

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶4924 追問 2022-03-29 17:02

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-29 17:04

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

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先做相反分錄，再做藍(lán)字發(fā)票分錄
2022-03-29
你好 在這個月紅沖之后，下一個月申請退稅。
2022-03-30
你好； 你掛在借方放著；到時你考慮是否去申請退稅；電子稅務(wù)局 去把 稅退回來在考慮分錄處理
2022-03-30
分析原錯誤發(fā)票情況 10?月份開具了錯誤金額的普通銷售發(fā)票，由于是出口退稅公司且銷項稅免稅，當(dāng)時在?10?月份可能的賬務(wù)處理如下： 假設(shè)銷售商品，原錯誤分錄（假設(shè)金額為?A）： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?A 這里沒有涉及銷項稅，因為是免稅銷售。 11?月份沖紅處理 11?月份沖紅原錯誤發(fā)票時，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）?-?A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?A 這一步是將原錯誤記錄反向沖銷。 11?月份重新開具正確發(fā)票 假設(shè)重新開具的正確發(fā)票金額為?B，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）B 貸：主營業(yè)務(wù)收入?B 財務(wù)在?11?月份需要先沖紅原錯誤金額的賬務(wù)記錄，然后按照重新開具的正確發(fā)票金額重新記賬。整個過程中，由于是免稅銷售，不涉及銷項稅的調(diào)整。
2024-12-04
?你好? ?你賬上應(yīng)該是沒有做分錄紅沖吧? ？? ? ? 我看看你之前分錄??
2021-01-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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