Q
老師，假設我們公司去年未分配利潤是-400萬，今年一月份我們利潤表盈利了50萬，那這種情況1月要計提企業(yè)所得稅嗎
2022-03-29 15:41
2022-03-29 15:43
同學：您好，去年是虧損的狀態(tài)嗎，要先做匯算清繳，再做季報，補虧以后不用繳納所得稅，也不用計提。
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老師上面是我假設的，那如果人家一季度不是4月的申報嗎？然后人家匯算還沒做，這種情況盈利了要怎么處理啊
同學：您好。匯算沒有做，1季盈利，就需要正常計提所得稅，正常繳納。
然后到時候匯算再做退稅?。僭O年終下來都是虧損的情況）
是的，同學。年度是虧損或比1季度盈利少，就需要退稅。
明白了，老師還有個問題，我們雖然是季報，但是報表都是月度出的，假設我1、2、3月都是盈利的 （不考慮之前的虧損），那計提所得稅要一個個月計提還是就在3月份一次性計提呢
同學：您好，所得稅按季計提就好的。
嗯吶，謝謝老師，我知道了
好的，同學。祝您工作愉快。