老師，我公司購(gòu)入汽車一臺(tái)150萬(wàn)，首付30萬(wàn)，以個(gè)人名義貸款120萬(wàn)，另外利息20萬(wàn)，等于公司還要付140萬(wàn)給個(gè)人（36期，每期38889元，其中本金3萬(wàn)，利息8888元），但汽車發(fā)票才150萬(wàn)，余下屬于利息的20萬(wàn)怎么出帳？求分錄

2022-03-28 09:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-03-28 09:32

同學(xué)：您好。購(gòu)入汽車：汽車1500000，利息200000 借：固定資產(chǎn) 1500000 ? ? ? ?未確認(rèn)融資費(fèi)用 200000 ? ? ? 貸：銀行存款 300000 ? ? ? ? ? ? 長(zhǎng)期應(yīng)付款 1400000 分期付款：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款?38889 ? ? ?貸：銀行存款 38889 結(jié)轉(zhuǎn)本期負(fù)擔(dān)利息：利息按期要發(fā)票借：財(cái)務(wù)費(fèi)用8888 ? ? ?貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用8888

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 09:36

沒有利息發(fā)票呢，我們每期付給個(gè)人，然后是個(gè)人還貸，銀行不給開發(fā)票

齊紅老師解答 2022-03-28 09:44

同學(xué)：您好。利息沒有發(fā)票，會(huì)計(jì)賬上正常做，稅前不能扣除。個(gè)人代開利息費(fèi)個(gè)人所得稅應(yīng)該是20%。

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 09:47

好的，謝謝老師

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 10:04

老師，那購(gòu)買汽車產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)是計(jì)入固定資產(chǎn)還是入費(fèi)用？

齊紅老師解答 2022-03-28 10:36

同學(xué)：您好。達(dá)到可使用目的前的必要支出，計(jì)入固定資產(chǎn)。

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:33

但這筆利息款（26萬(wàn)）銀行不肯開發(fā)票阿，只能入費(fèi)用在年底調(diào)增了吧？求分錄

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:34

利息36期共26萬(wàn)

齊紅老師解答 2022-03-28 14:36

同學(xué)：您好。沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)調(diào)增處理。攤銷利息分錄：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? ? ?貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用第一筆分錄：未確認(rèn)融資費(fèi)用由20，改為26

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:41

金蝶軟件沒有未確認(rèn)融資費(fèi)用這個(gè)科目，適合用哪個(gè)？

齊紅老師解答 2022-03-28 14:42

同學(xué)：您好。是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？放在長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用。

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:45

入待攤費(fèi)用嗎？

齊紅老師解答 2022-03-28 14:47

同學(xué)：您好。未確認(rèn)融資費(fèi)用是長(zhǎng)期應(yīng)付款的備抵科目，如果沒有這個(gè)科目，在長(zhǎng)期應(yīng)付款下，增加一個(gè)二級(jí)明細(xì)：未確認(rèn)融資費(fèi)用

快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:47

另外，我需要跟個(gè)人簽借款合同用來(lái)入帳嗎？

齊紅老師解答 2022-03-28 14:54

同學(xué)：您好。簽訂與簽訂都可以，按揭還款表與按揭合同，留好。

2022-03-28

你好；? ? 1.? ?銀行回單來(lái)做賬；到時(shí)個(gè)人支付出去付款回單給你一起做賬? ?2.? ? ? 你要找貸款利息部分開票給你哈? ?3.? 這個(gè)是? 不能稅前扣除的??

2022-07-08

那你們要將這個(gè)錢還給股東借：固定資產(chǎn) 150萬(wàn) 貸：銀行存款 50萬(wàn) 其他應(yīng)付款100萬(wàn) 后期還錢時(shí)沖減其他應(yīng)付款科目。

2021-09-06

1、租賃開始日的會(huì)計(jì)處理借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）未確認(rèn)融資費(fèi)用貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額） 2、初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用）貸：銀行存款等 3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)? 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款貸：銀行存款借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 4、履約成本的會(huì)計(jì)處理借：管理費(fèi)用等貸：銀行存款 5、或有租金的會(huì)計(jì)處理 ①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的：借：銷售費(fèi)用貸：銀行存款 ②或有租金以物價(jià)指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款由于或有租金的金額不確定，無(wú)法采用系統(tǒng)合理的方法對(duì)其進(jìn)行分?jǐn)?，因此在?shí)際發(fā)生時(shí)，借記“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時(shí)的會(huì)計(jì)處理租賃期滿時(shí)，承租人通常對(duì)租賃資產(chǎn)的處理有三種情況：（1）返還租賃資產(chǎn)。借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) （2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán)，則應(yīng)視同該項(xiàng)租賃一直存在而做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果期滿沒有續(xù)租，根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款。（3）留購(gòu)租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購(gòu)買選擇權(quán)時(shí)，支付購(gòu)價(jià)時(shí)：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款貸：銀行存款同時(shí)，將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入有關(guān)其他明細(xì)科目。

2020-08-14

你好，同學(xué) 1.借，銀行存款100貸，短期借款100 2.借，原材料 60 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）7.8 貸，應(yīng)付票據(jù)67.8 3.借，應(yīng)付賬款84.3 貸，營(yíng)業(yè)外收入84.3 4.借，銀行存款8000 貸，長(zhǎng)期借款8000 5.借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.34 貸，銀行存款1.34 6.借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.8 貸，銀行存款0.8 7.借，應(yīng)付職工薪酬-200?? 貸，?其他應(yīng)收款? ?3.2 ? 其他應(yīng)付款-社保? 50 ? ?其他應(yīng)付款-公積金 17 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅? ? ? ?0.8 ? ?銀行存款129 8.借，應(yīng)付職工薪酬-公積金17 ? ?其他應(yīng)付款-公積金 17 貸，銀行存款34 9.借，應(yīng)付職工薪酬-其他非貨幣性福利406.8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入360 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）46.8 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本140 貸，庫(kù)存商品140 借，生產(chǎn)成本406.8 貸，應(yīng)付職工薪酬406.8 12.借，生產(chǎn)成本100 ?管理費(fèi)用20 銷售費(fèi)用50 制造費(fèi)用30 貸，應(yīng)付職工薪酬200 13.借，財(cái)務(wù)費(fèi)用0.4 貸，應(yīng)付利息0.4 14.借，管理費(fèi)用30 貸，應(yīng)付職工薪酬30 借，應(yīng)付職工薪酬30 貸，銀行存款30

2022-04-27

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