那我12月份發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，發(fā)票次年才到，我必須暫估是吧？但是我暫估了稅法上因為我沒有發(fā)票，匯算清繳時就需要我納稅調(diào)增是嗎？
對的 是的需要調(diào)增
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你好老師12月份暫估的庫存商品，在匯算清繳前只要是能拿回來發(fā)票就可以了嗎？有沒有別的要求，就是交易必須發(fā)生在當(dāng)年的，因為我們是先給別人開票了，庫存就是負(fù)的，然后一直暫估，就想找票來吧庫存補起來
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老師，我的采購發(fā)票都是次月來的，到了12月份，我成本暫估了，1月份拿到采購發(fā)票，我想問下我年終匯算清繳要對這個暫估，成本要做調(diào)增拿嗎？還是只要年終匯算清繳之前取得了就可以了？
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老師，暫估成本需要在財務(wù)軟件上做分錄嗎，但是沒有對應(yīng)票據(jù)附在后面，我們只是12月暫估成本，3月份匯算清繳時候再調(diào)增暫估金額交企業(yè)所得稅。
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老師，我們2021年12月份銷售家具，但是發(fā)票2022年3-5月才收，那么我12月份的暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要做嘛？還是等到時候發(fā)票到了再做進去，不用暫估了。因為這個月要交接賬本了，我不懂是我留著暫估，等今年下一任會計調(diào)整，還是暫估我不做在12月裝訂
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那我12月份發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，發(fā)票次年才到，我必須暫估是吧？但是我暫估了稅法上因為我沒有發(fā)票，匯算清繳時就需要我納稅調(diào)增是嗎？
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@董老師，再提問的，謝謝！
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是的必須要暫估，只要次年5月31前收到就不用匯算調(diào)增。有什么稅法規(guī)定條例嗎？
是的 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證.
哦，我今天被陳老師弄糊涂了，個體工商戶他們不需要匯算清繳，我一直以為就算做賬也是核定征收的。結(jié)果陳老師說查賬征收的需要做匯算清繳的，然后經(jīng)營所得要去自然人系統(tǒng)申報，后來又說去電子稅務(wù)局網(wǎng)站申報B表，這塊的知識點，有嗎？能跟我講講嘛？
b表 就是匯算清繳 a是預(yù)繳申報表 你們平時是申報的那一個
A表，我沒有接觸過小規(guī)模
a表就是自然人電子稅務(wù)局里面的 預(yù)繳生產(chǎn)經(jīng)營所得