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老師,不是“三免三減半”么,那20x3年不是免么,為啥要確認400x12.5%+400x25%呢?這個“三免三減半”不懂

老師,不是“三免三減半”么,那20x3年不是免么,為啥要確認400x12.5%+400x25%呢?這個“三免三減半”不懂
2022-03-27 11:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-27 11:20

你好,因為有暫時性差異,需要確認遞延所得稅資產(chǎn)。用以后期間的稅率來確認。

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快賬用戶8660 追問 2022-03-27 11:24

我懂暫時性差異,但是為什么是“400x12.5%+400x25%”,20x3年不是免嗎?為什么不是800x25%的遞延呢?為什么要分開?

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齊紅老師 解答 2022-03-27 11:25

你好,要先用減半部分的,然后再用沒有免稅期間的。

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快賬用戶8660 追問 2022-03-27 11:28

不明白為什么要用減半的部分,當(dāng)年不全免嗎?那如果提前一年呢?20x2年購置的設(shè)備,同樣的差異,也是400x12.5%+400x25%嗎,還是直接800x25%呢

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快賬用戶8660 追問 2022-03-27 11:29

用減半是因為第二年就減半了還是什么呢

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齊紅老師 解答 2022-03-27 11:34

你好,就是第二年就減半了。

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你好,因為有暫時性差異,需要確認遞延所得稅資產(chǎn)。用以后期間的稅率來確認。
2022-03-27
您好!老師正在看題目
2023-10-31
你看呢寫的那張表格的暫時性差異這一欄,17年的400在20和21年開始轉(zhuǎn)回的,也就是從20年開始減少200,然后21年再減少剩余的200 所以分別適用這兩年的稅率
2021-06-20
同學(xué)您好,建議把問題拆開來提問哦,問題量較大的話,老師接手會慢哦
2021-07-03
你好,看差異轉(zhuǎn)回時的稅率。這題有200轉(zhuǎn)回時的稅率是減半的,400是正常情況的稅率
2020-08-26
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