我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對(duì)外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營(yíng)，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開票也是9個(gè)點(diǎn)開的這個(gè)沒問題吧 問題二我們有收電費(fèi)，開具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng)，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來算的，這樣對(duì)嗎？不對(duì)的話，應(yīng)該按哪個(gè)來，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。2021 年 3月，發(fā)生下列業(yè)務(wù)如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1) 5月6日，銷售部門員工王莉?yàn)槿ド虾３霾?，向?cái)務(wù)處預(yù)借10000元。 (2)5月7日，A公司購(gòu)買不需要安裝的設(shè)備一-臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300 000元，增值稅為39000元。發(fā)票和設(shè)備已到達(dá)A公司，但A公司尚未支付款項(xiàng)。 (3)5月10日，A公司向工商銀行借期限為3年，年利率為5%，按季度支付利息，到期還本的500 000元款項(xiàng)，款項(xiàng)已存入A公司銀行賬戶。 (4) 5月15日，A公司銷售甲產(chǎn)品一批，成本為600000元，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為1000 000元，增值稅為130 000元，款項(xiàng)尚未收到，但受到客戶開出的4個(gè)月，無利息的商業(yè)匯票- -張， 金額為1130 000元。 (5) 5月16日，銷售部門員工王莉從上海出差回來報(bào)銷，持有交通工具票1000元，住宿費(fèi)發(fā)票5000元，餐飲發(fā)票3000元，共花了9000元。 (6)5月19日，支付購(gòu)買設(shè)備所欠款項(xiàng)339000元。 (7) 5月25日，行政管理部門購(gòu)買辦公用品批，價(jià)款為5000元，已采

消費(fèi)稅業(yè)務(wù) 1.企業(yè)基本信息 煙臺(tái)科銘集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），主要經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)酒類、化妝品、成品油及 卷煙，為增值稅一般納稅人，增值稅和消費(fèi)稅的納稅期限為一個(gè)月，該企業(yè)基本資料如下： 企業(yè)名稱：煙臺(tái)科銘集團(tuán)股份有限公司 開戶銀行：工行煙臺(tái)華鑫支行賬號(hào)：6224140266876248763 納稅人識(shí)別號(hào)：913706112222110023 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：煙臺(tái)市萊山區(qū)稅務(wù)局 經(jīng)營(yíng)地址：煙臺(tái)市迎春大街100號(hào) 電話：0535-6913166 注冊(cè)資本：5000萬人民幣 法定代表人：仝岳財(cái)務(wù)主管：趙杰會(huì)計(jì)：姚琳 助理會(huì)計(jì)：石夢(mèng)娟出納：李志在職職工：２９０ 2.企業(yè)2019年5月消費(fèi)稅涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) （1）５月１日，企業(yè)向煙臺(tái)市北苑集團(tuán)銷售成套化妝品，貨款已收，增值稅發(fā)票如下所 （2）５月４日，企業(yè)成立８周年，企業(yè)決定給全廠的女員工每人發(fā)放一套自產(chǎn)的化妝品， 化妝品領(lǐng)用登記表及發(fā)貨單如下所示：

個(gè)體戶，領(lǐng)了ukey發(fā)票，干餐飲行業(yè)的，新增商品名稱餐費(fèi)去哪增？在類別勞務(wù)下面？

規(guī)消費(fèi)稅計(jì)4.某建筑企業(yè)為在江蘇南通設(shè)立的建筑集團(tuán)有限公司,是增值稅一般納稅人20×6年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)辦公樓1幢,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1000萬元,增值稅額110萬元;購(gòu)進(jìn)鋼材、水泥等商品取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款8700萬元,增值稅額1479萬元;工地食堂需要從農(nóng)民手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款3萬元;從個(gè)體戶王某處購(gòu)得沙石料51.5萬元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票:支付銀行貸款利息100萬元支付私募債券利息200萬元;支付招待客戶用餐費(fèi)用10萬元。在江蘇南通銷售20×3年3月為開工的建筑服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1000萬元;在江蘇南通銷售20×6年9月第開工的建筑服務(wù),開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款17000萬元、增值稅額1870萬元;為江蘇南通某敬老院無償建造一幢老年公寓,公寓價(jià)值400萬元;該公司泰昌工程項(xiàng)目部在泰昌銷稅售建筑服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1500萬元、增值稅額165萬元;在馬來西亞提勞供建筑服務(wù),取得收入折合人民幣1000萬元,計(jì)算20×6年9月該企業(yè)應(yīng)納增值稅