我想咨詢一下公司銷售不用的車，這個發(fā)票要怎么開具 是小規(guī)模時候買的，沒有抵扣進項，現(xiàn)在是一般納稅人

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發(fā)票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發(fā)票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

有個機械的公司要升一般納稅人就是現(xiàn)在進來的發(fā)票是不愿意再開的了，那他那邊還有什么辦法處理，他想開新公司，做小規(guī)模，手上這個公司升一般納稅人，但是沒有進項發(fā)票回來，他又想開銷售機械出去給新公司，來開3%，

A租賃公司已升級一般納稅人，現(xiàn)在需要開具四百萬左右專票，找不到進項發(fā)票，進項發(fā)票都是個人代開抵扣不了進項，A公司想開小規(guī)模納稅人的點位發(fā)票，這個情況怎么處理？有什么辦法解決？謝謝，老師