某事業(yè)單位2019年1月發(fā)生如下現(xiàn)金收支業(yè)務(wù) 1)1月1日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取金1000元作為備用金 2)1月8日.本單位工作人員王某因公出差預(yù)支現(xiàn)金400元 3)1月12月，管理部門由庫存現(xiàn)金100元，購買零用辦公用品 4)1月15日，王某報銷差旅費(fèi)300元 退回現(xiàn)金100元

2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)與該公司為小規(guī)模納稅人）：（1)1日公司從銀行提取現(xiàn)金4000元備作零星開支（2)2日公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元憑人款單支付現(xiàn)金（3)5日公司出售廢舊材料收取現(xiàn)金658元本公司收據(jù)（4)5日填制現(xiàn)金繳款單將上述收取的現(xiàn)金送存銀行（5)7日公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報846元退回余款（6)12日公司材料部門實(shí)行定額備用金制度核定定額元并由采購員文海帆專門管理文海帆借出備用金2000元金付訖（7)14日從銀行提取現(xiàn)金3000元備作日常開支（8)15日用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元（9)20日文海帆報差旅費(fèi)1150元公司現(xiàn)金支付（10)22日購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元（11)23日管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元辦公費(fèi)220元支付（12)24日管理部門咨詢費(fèi)350元現(xiàn)金付訖（13)31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時短缺306元賬款不符待查（14)31日經(jīng)查現(xiàn)金短缺是公司出納人員工作失誤所致承擔(dān)全部損失［實(shí)訓(xùn)要求］（1)根據(jù)資料開設(shè)庫存現(xiàn)金日記賬登記月初余額（2)根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制收付轉(zhuǎn)記賬憑證編號從始起并組

2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)與該公司為小規(guī)模納稅人）：（1)1日公司從銀行提取現(xiàn)金4000元備作零星開支（2)2日公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元憑人款單支付現(xiàn)金（3)5日公司出售廢舊材料收取現(xiàn)金658元本公司收據(jù)（4)5日填制現(xiàn)金繳款單將上述收取的現(xiàn)金送存銀行（5)7日公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報846元退回余款（6)12日公司材料部門實(shí)行定額備用金制度核定定額元并由采購員文海帆專門管理文海帆借出備用金2000元金付訖（7)14日從銀行提取現(xiàn)金3000元備作日常開支（8)15日用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元（9)20日文海帆報差旅費(fèi)1150元公司現(xiàn)金支付（10)22日購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元（11)23日管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元辦公費(fèi)220元支付（12)24日管理部門咨詢費(fèi)350元現(xiàn)金付訖（13)31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時短缺306元賬款不符待查（14)31日經(jīng)查現(xiàn)金短缺是公司出納人員工作失誤所致承擔(dān)全部損失［實(shí)訓(xùn)要求］（1)根據(jù)資料開設(shè)庫存現(xiàn)金日記賬登記月初余額（2)根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制收付轉(zhuǎn)記賬憑證編號從始起

采購員孫文出差回來，持有關(guān)發(fā)票辦理辦理報銷事宜，出納員復(fù)核單據(jù)后收取退回現(xiàn)金650元，并開具收據(jù)