2021年1月2日，A公司（建筑施工工程公司，稅率9）和B公司簽訂A項目樓體亮化施工合同，合同金額為15萬。 1月3日，A公司向A供應(yīng)商購買A項目合同里的燈具兩萬元，燈具稅率13%。 1月8日B公司付款A(yù)項目款3萬元給A公司，A公司開具發(fā)票。 1月9日A公司向為A項目施工的薛工付人工費1萬元 1月10日，B公司付款A(yù)項目款4萬元給A公司，A公司開具發(fā)票。 1月12日，A公司收到C公司的質(zhì)保金3萬元。 1月13日，A公司與B公司結(jié)算，A項目結(jié)算金額18萬。 1月14日，A公司申請結(jié)算價95%的工程款，剩余5%為質(zhì)保金，并向A公司開具結(jié)算價100%的發(fā)票，B公司同日向A公司付款。 次年1月，B公司向A公司支付剩余質(zhì)保金 請老師幫忙寫會計分錄，結(jié)轉(zhuǎn)啥的都寫。謝謝

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年6月30日，甲公司“應(yīng)收賬款——A公司”明細(xì)科目借方余額為30萬元，“應(yīng)收賬款——B公司”明細(xì)科目貸方余額為50萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為2萬元。甲公司未設(shè)置“預(yù)收賬款”科目。2021年7月，甲公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）5日，向A公司銷售某產(chǎn)品5000件，商品標(biāo)價25萬元，因A公司批量購買，給予5萬元商業(yè)折扣，甲公司向A公司開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為20萬元，增值稅稅額2.6萬元，產(chǎn)品已發(fā)出且符合收入確認(rèn)條件，款項尚未收到。（2）15日，將閑置設(shè)備租賃給B公司，開具增值稅專用發(fā)票注明的價款120萬元，增值稅稅額15.6萬元。上月已預(yù)收B公司定金50萬元，其余款項尚未收回，該租賃符合收入確認(rèn)條件。（3）25日，收回上年度已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的C公司應(yīng)收賬款4萬元，款項存入銀行。（4）31日，經(jīng)信用減值測試，本月應(yīng)沖減壞賬準(zhǔn)備的金額為4萬元。

2月份時我公司向B公司開具一張增值稅發(fā)票107610.60元，3月時B公司給我公司轉(zhuǎn)款107610.20元，我公司應(yīng)收賬款余額剩余0.4元，已向B公司確認(rèn)剩余0.4元將不再支付。那么這0.4元該做什么會計分錄呢

2022年1月20日，向B公司銷售商品，B公司已驗收，該批商品成本為12,00.00元開具了增值稅普通發(fā)票，發(fā)票注明不含稅金額35,000.00元，稅金1050.00元，價稅合計36050.00元，銷售合同約定B公司當(dāng)月支付款項90%，剩余部分于下個月支付。當(dāng)日“興業(yè)銀行東湖支行8585”賬戶收到款項。會計分錄

2022年1月20日，向B公司銷售商品，B公司已驗收，該批商品成本為12,000.00元，開具了增值稅普通發(fā)票，發(fā)票注明不含稅金額35,000.00元，稅金1050.00元，價稅合計36050.00元，銷售合同約定B公司當(dāng)月支付款項90%，剩余部分于下個月支付。當(dāng)日“興業(yè)銀行東湖支行8585”賬戶收到款項。這個會計分錄怎么做啊