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演示賬套

21年上年度多交增值稅，22年稅務(wù)退回，賬務(wù)如何處理

2022-03-16 15:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-03-16 15:51

同學(xué)你好，會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅）

快賬用戶1585 追問(wèn) 2022-03-16 15:52

這不是增加了22年銷(xiāo)項(xiàng)稅額了嗎

快賬用戶1585 追問(wèn) 2022-03-16 15:54

21年多交的那筆稅額，我收公交行業(yè)，是免征增值稅的，應(yīng)那時(shí)候稅務(wù)政策不清晰，導(dǎo)致交稅了，今年做退款處理

齊紅老師解答 2022-03-16 16:03

同學(xué)你好，交稅的時(shí)候在借方，沖減的時(shí)候就在貸方。銀行收到退稅款沖減就可以了?；蛘吣惆唇欢惖臅r(shí)候的會(huì)計(jì)分錄反方向沖銷(xiāo)也可以。

快賬用戶1585 追問(wèn) 2022-03-16 16:07

21年分錄如下借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅按你的意思反著來(lái)，借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅不是導(dǎo)致我應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方出現(xiàn)余額了

齊紅老師解答 2022-03-16 16:16

同學(xué)你好，去年你交稅的會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，你的稅是怎么扣。

快賬用戶1585 追問(wèn) 2022-03-16 16:16

需要把應(yīng)交稅費(fèi)做平吧，不需要做以前年度損益調(diào)整嗎老師

齊紅老師解答 2022-03-16 16:19

同學(xué)你好，你先確認(rèn)去年的怎么去交稅的，然后再去平應(yīng)交稅費(fèi)，不涉及到損益類科目，不需要用到以前年度損益調(diào)整。

快賬用戶1585 追問(wèn) 2022-03-16 16:27

去年稅費(fèi)是留底稅額繳納的

齊紅老師解答 2022-03-16 16:35

同學(xué)你好，有留底稅額，是不需要去做賬的。先把你之前做的會(huì)計(jì)分錄沖了。然后等收到銀行的退稅款的回單按會(huì)計(jì)分錄錄入：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

同學(xué)你好，會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅）

2022-03-16

你好1；? ?幾分錢(qián)的話；你留抵以后抵減就行了。不一定非得申請(qǐng)退還??

2023-05-11

你好！ ?匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2023-05-08

你好? 實(shí)際有沒(méi)有交呢?

2022-02-14

同學(xué)，你好借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入

2023-05-11

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