城市間交通費用（中短途地區(qū)）150 公里以內(nèi)，因為公司人員出差是中途乘車，出差人員在無法取得車票的情況下，公司可以采用定額包干的方式報銷嗎？會涉及到哪些問題呢？我們是國企

注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務報表審計的負責人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業(yè)績評價控制包括財務經(jīng)理每月審核實際銷售收入(按產(chǎn)品細分)和銷售費用(按費用項目細分)，并與預算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對于差異金額超過5%的項目進行分析并編制分析報告、銷售經(jīng)理審閱該報告并采取適當跟進措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告，并看到上述管理人員在報告上簽字確認，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對分析報告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊會計師卻認為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運行的有效性時，注冊會計師李某還應當從哪些方面獲取關于控制是否有效運行的審計證據(jù)?

格爾公司為增值稅一般納稅人稅率13%，材料發(fā)出，采用月末一次加權(quán)平均法，2019年二月份發(fā)生下列部分經(jīng)濟業(yè)務:⑴7日，銷售員李鴻出差預借差旅費8000元，通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付⑵13日，向大華公司購進甲材料，210千克驗收入庫數(shù)量為200千克，運輸途中合理損耗10千克不含稅單價為30元/千克，取得增值稅專用發(fā)票稅率13%，款項尚未支付⑶14日銷售給安康公司產(chǎn)品一批，價稅合計11300元，款項尚未收到⑷21日，在開戶行辦理銀行匯票一張，金額2808元，同時支付手續(xù)費30元⑸22日，向宏景公司購進甲材料100千克，已驗收入庫不含稅，單價為24元/千克，取得增值稅，專用發(fā)票稅率13%款項以銀行匯票支付⑹23日，上月銷售的商品因質(zhì)量問題被退回，還說金額為33900元款項，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付⑺24日，向銀行借入期限為3個月的流動資金200000元已存入公司賬戶⑻25日，生產(chǎn)車間領用甲材料180千克，其中用于A產(chǎn)品生產(chǎn)150千克用于車間一般消耗30千克⑼27日，銷售員李紅報銷差旅費7560元余額退回現(xiàn)金⑽28日計提本月城市維護建設稅350元，教育費附加150元編制上述經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄

為東方公司作以下賬處處理。15月5日方公司向工商銀行借202、15日，東方公司用銀行存款5萬元。31司從司購料一批采購票上記載貨款為60000元，增值稅70部用轉(zhuǎn)支付，料尚未驗收入庫。45月25日，東方公司從銀行提取現(xiàn)金0，。5528日司銷售件售00元，增值稅13%稅即通過銀行收回。6、20日，以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費1000元。7、28日，東方公司18日從宏遠公司購入的A材料驗收入庫。8、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售A產(chǎn)品110件的實際本，單位生產(chǎn)成本280元。9、31日，計算本月應交城市維護建設稅11000元。10計提本月應負擔的短期借款利息1200元。四線案例題(每題10分，總分20分)資料1、2018年10月20日，“仁衛(wèi)業(yè)限責任公人員張某在辦理報銷工作中，收到兩張光明公司開具的銷貨發(fā)票均有更改跡象:其中一張發(fā)票更改了用途，另一張發(fā)票更改了金額。兩張發(fā)票均蓋有光明公司的單位印章。張某全部予以報銷。這種做法正確嗎?資料2、你是仁衛(wèi)藥業(yè)有限責任公司的一名銷售部門員工，現(xiàn)公司派你到北京出差學習4天，出差預估計要花費8000元左右。你于2022年1月10

案例分析(12分)某公司是以有色金屬開采、冶煉為主業(yè)的一家骨干企業(yè)。公司成立于九十年代，擁有一支訓練有素的管理和技術人員隊伍，同時具有良好的和統(tǒng)一的企業(yè)文化1.公司高管層認為:企業(yè)發(fā)展的基礎是礦權(quán)。因此，二十多年來公司抓住機會、用自有資金取得了不少的相關礦產(chǎn)開采權(quán)，同時不斷加大投入，以優(yōu)化礦產(chǎn)開采環(huán)境、提高產(chǎn)量和質(zhì)量。到2013年上半年為止，公司產(chǎn)品產(chǎn)量占國內(nèi)市場的20%、產(chǎn)品榮獲了多種榮譽稱號，企業(yè)也被認定為“高新技術企業(yè)”2.公司雖然擁有與市場相適應的管理框架，但仍然屬于政府控股。在高層管理人員的任用方面仍然由當?shù)亟M織部門決定;再加上傳統(tǒng)的影響，公下屬的還有汽車修理、住宿餐飲、子弟學校等副業(yè)，公司成本壓力一直較大，甚至包括主業(yè)在內(nèi)，損失浪費現(xiàn)象比較普遍、副業(yè)處于虧損狀態(tài)3.公司產(chǎn)品主要出口國際市場，自2012年以來國際市場價格不斷走低。到2013年，產(chǎn)品市場均價只有2011年均價的40%。但由于產(chǎn)品的戰(zhàn)略性地位，決定了產(chǎn)品的國際市場價格一定回升、但回升的時間具有不確定性4.由于產(chǎn)業(yè)的特殊性，公司在產(chǎn)品價格不斷下降的情況下必須維持生產(chǎn)的正常進行，否則礦坑及設備則會報廢，且會