老師你好，我們是商品批發(fā)行業(yè)，這個預付賬款是給到供應商的貨款，代賬公司常年累積下來的期末余額不對，21年的期末余額是30多萬，我接手后跟供應商對賬了正確的是9萬多，分錄大部分是借:預付賬款 貸:銀行存款 我現在從22年1月開始重新建賬

你好，那你得需要核對一下，是不是你們單位收到了貨物沒有做入庫，看一下你的庫存商品。

不能重新建賬，因為你之前申報的數據和你現在申報的應該有聯系的，就是今年的期初是去年的12月末余額。

那應該怎么調整呢，我們已經做過盤點和對賬，都是沒問題的，就是代賬公司記賬的時候把金額記錯了

你好，當時借預付賬款貸銀行存款嗎？那如果當時金額做錯了的話， 借銀行存款貸預付賬款， 你這個銀行存款能一致嗎？

我看了銀行存款是一致的，不知道為什么預付賬款不一致，不知道是不是應付賬款和預付賬款對沖的時候錯了，這家供應商一共做了三個科目的數據，應付賬款，預付賬款還有應付賬款暫估商品入庫

應付賬款余額是多少？預付賬款余額是多少？你對沖一下。

應付賬款的余額是0，預付賬款的余額是30多萬，應付賬款的暫估入庫還掛著90多萬

應付賬款暫估，這個不是都是這個企業(yè)的暫估吧 這個你可以這么做，借應付賬款暫估貸預付賬款。

是的20年的時候，這個暫估還分了明細科目分別掛在各個供應商名下，到21年的時候都懟到同一家供應商名下了，我也不知道為什么？您的意思是預付賬款的30多萬和應付賬款暫估入庫做對沖是嗎？他們之前應付賬款暫估入庫做的是，借庫存商品，貸應付賬款暫估入庫，這樣做對沖是可以的是嗎？那對沖完后，應付賬款暫估入庫還有近60萬該怎么處理？

那你看一下你這個暫估看之前的明細，我們也看不到你的賬務處理，沒法給你判斷是不是正確的，有沒有暫估這個家的產品。

只要有這個家的產品，你就可以充。

那對沖完后，應付賬款暫估入庫還有近60萬該怎么處理？

那你得看下暫估的是哪些產品，哪個企業(yè)的。

就是這家錯賬的，而且他們的暫估沒有做商品明細

那你看下你的存貨是不是虛增了。

哎，他們的庫存一言難盡，內賬就沒做過，只有一個行政在登記進銷存，只登記從倉庫進出的，從廠家出貨的都沒記，而外賬是根據發(fā)票做，這發(fā)票里還包括從廠家出的，等于是他們實際登的庫存不包括廠家出的，但是包括一些沒開票的，所以他們的實際庫存和外賬的庫存是對不起來的

這個庫存商品你可以去盤點，拿著盤點表調整庫存商品。

這個多暫估的，借應付賬款暫估貸庫存商品剩下的可以這么做，紅沖。

好的，謝謝