現(xiàn)在對于制造業(yè)中小微企業(yè)延緩納稅，要把2021年4季度和2022年1月已繳的稅費退回來，不知道3月申報2月報表那個本期繳納上期還要填嗎

老師，增值稅申報表中的稅費繳納部分，幫我看下我有沒理解錯誤的。 第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額：是不是填的就是3月實際繳納的增值稅金額；31欄本期繳納欠繳稅額：是不是填寫3月繳納之前欠繳的稅額：但3月收到了2月和1月之前繳納的前期欠繳稅額的退稅，那這塊是不是要正常填負(fù)數(shù)；（因為現(xiàn)在有延緩繳納50%的，這延緩繳納部分是不是就是我欠繳的稅額；?） ? ? 填完以后申報表的第32欄的其中期末未繳稅額與賬上增值稅貸方余額一致，第33欄的其中：欠繳稅額就是之前延緩繳納的增值稅部分，本期應(yīng)補稅額就是當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅

老師基于上半年制造業(yè)增值稅有緩交政策，所屬期2021年10月份和2022年1月份的稅款2月份繳納的，后面做了退稅和更正申報，但是這個月申報時主表里的期初未交，和本年累計未交都不對，但是未交稅費里已經(jīng)有這兩個月的稅款了，可以交稅，這個還需要更正報表嗎？

老師請問下 之前我們申報的增值稅 附加稅等都可以延緩繳納 （屬于制造業(yè)中小企業(yè)）為啥申報第三季度的時候顯示截止繳費時間是2022年10月25日呢？第三季度就沒有延緩了 之前不是才出來個政策 在原來延緩的基礎(chǔ)上再延緩4個月 我們第二季度都延緩到2023年5月份繳納去了

五月匯算清繳時補上年度所得稅了，這個月季報的時候，利潤表填的是4-6月的合計數(shù)，等于所得稅費用中包括了本季度應(yīng)繳納的所得稅+5月份已補繳的去年所得稅，在申報這個季度所得稅時，要減去本年已繳納所得稅，但是是不包括5月繳納的那一筆的，我現(xiàn)在計算出來的本季度應(yīng)繳納所得稅和系統(tǒng)中計算的是一樣的，只是我申報的財務(wù)報表中，所得稅費用數(shù)字會大于我本期實際繳納的金額，因為財務(wù)報表取數(shù)包括了五月份繳納的那一筆，我不知道這個是正常的，還是會產(chǎn)生風(fēng)險