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演示賬套

收入100萬，工資計(jì)提了90萬，沒有其他的費(fèi)用，實(shí)際發(fā)放了70萬的工資，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，是按30萬的利潤繳納，還是10萬的利潤繳納

2022-03-09 11:20

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-09 11:22

同學(xué)：您好。如未發(fā)放的工資，在匯算清繳前實(shí)際發(fā)放，按10萬；如不能在匯算清繳前，按30。未發(fā)放的20萬，在當(dāng)年發(fā)放匯算清繳時(shí)，扣除。

快賬用戶9205 追問 2022-03-09 11:26

是說應(yīng)該在匯算清繳前按照實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)申報(bào)利潤是嗎？不是按照申報(bào)數(shù)申報(bào)利潤嗎？

快賬用戶9205 追問 2022-03-09 11:28

如果按照實(shí)際發(fā)放的數(shù)申報(bào)個(gè)稅，申報(bào)的數(shù)和實(shí)際發(fā)放的不一致，還需要更正個(gè)稅申報(bào)的報(bào)表嗎？

齊紅老師解答 2022-03-09 12:18

同學(xué)：您好。匯算清繳前，實(shí)際發(fā)放的，申報(bào)所得稅。按應(yīng)發(fā)工資，申報(bào)個(gè)稅。有錯(cuò)誤的，可以更正，也可以在下個(gè)月工資表中更改，然后申報(bào)。

快賬用戶9205 追問 2022-03-09 13:10

匯算清繳時(shí)按照應(yīng)發(fā)的申報(bào)個(gè)稅，按照實(shí)際發(fā)放的申報(bào)所得稅，那么企業(yè)所得稅不是多交了嗎？等到實(shí)際申報(bào)的個(gè)稅工資再發(fā)放的時(shí)候，應(yīng)該怎么辦？

齊紅老師解答 2022-03-09 13:11

同學(xué)：您好。未發(fā)放的，在當(dāng)年發(fā)放年度匯算清繳時(shí)，扣除。

快賬用戶9205 追問 2022-03-09 13:13

匯算清繳時(shí)扣除以后，那么剩余未發(fā)放的等到發(fā)放的時(shí)候，怎么辦呢？還需要更正報(bào)表嗎？

快賬用戶9205 追問 2022-03-09 13:16

開票500萬，個(gè)稅480萬，沒有其他費(fèi)用，實(shí)際發(fā)放400萬工資，匯算清繳時(shí)按照實(shí)際發(fā)放的400萬申報(bào)企業(yè)所得稅，需要更正申報(bào)表嗎？那等到剩余的80萬工資發(fā)放的時(shí)候，應(yīng)該怎么辦？

齊紅老師解答 2022-03-09 13:39

同學(xué)：您好。2022年匯算清繳2021年年報(bào)前發(fā)400萬，就調(diào)整增未實(shí)際發(fā)放的。2022年實(shí)際發(fā)放，2023年匯算清繳2022年，按實(shí)際發(fā)放扣除。

2022-03-09

同學(xué)你好！如果多發(fā)的20萬元? ?是上年度計(jì)提? 但是匯算清繳前? 沒有實(shí)際發(fā)放? ?導(dǎo)致上年度少抵減20萬元這樣? ? 今年是抵減100萬元的如果不是這個(gè)原因? ?是20萬元? ?就是一直沒計(jì)提? ?而是以借款的形式? 提前給職工的? 這樣的話? 只能抵80萬元哦

2021-10-13

匯算清繳調(diào)整的這30萬是按5%稅率繳納企業(yè)所得稅

2024-12-26

你好，60萬乘以2.5%減去季度預(yù)繳。

2022-04-13

你好，這個(gè)是匯算清繳的時(shí)候退還的

2023-12-07

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