對了,這種可以享受3%減,按2%征收。
一般納稅人,銷售產(chǎn)品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元,已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元,業(yè)務(wù)招待費60萬元,研究開發(fā)費用80萬元2.營業(yè)外支出200萬元,(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款120萬元,直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬,已提折舊400萬元的廠房進行推倒重置的改建,更新改造共投入200萬元,9月投入使用,預(yù)計使用10年,無殘值,未進行會計稅務(wù)處理4.10月6日,購進固定資產(chǎn),購入原價為50萬元,會計已按平均年限計提折舊,折舊時間為8年,稅法可按5年計提折舊,不考慮殘值5.9月12日,從房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入一處門面做銷售中心(公司擬作固定資產(chǎn)),該門面價稅合計110萬元,取得了增值稅專用發(fā)票(該公司確定折舊年限20年,殘值率0),未做會計稅務(wù)處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元,取得增值稅專用發(fā)票5.1萬元,未做會計處理7.將自產(chǎn)的電器成本為500萬元,市場價為600萬元做職工福利發(fā)放給職工,未做會計處理。 1.求應(yīng)補繳的增值稅 2.將產(chǎn)品做福利發(fā)給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調(diào)賬后的會計利潤總額
一般納稅人處置二手車變賣,原價二手車5萬,無殘值,累計折舊2萬,賣了2萬。原來取得普通發(fā)票直接入賬無抵扣,現(xiàn)在申報增值稅繳納是不是可以按簡易征收?這個會計分錄怎么寫???謝謝老師
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉(zhuǎn)人下一個會計年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉(zhuǎn)人下一個會計年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負差的,不得轉(zhuǎn)人下一個會計年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄?
這個這個合報中考慮未實現(xiàn)內(nèi)部交易影響嗎?
老師好,所得稅匯算清繳中工會經(jīng)費的實際發(fā)生額是不是上交給國庫的金額???另外工會經(jīng)費計提依據(jù)是工資應(yīng)發(fā)合計數(shù),那是取個稅申報表的合計數(shù)還是取財務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬呢!每月應(yīng)付職工薪酬有沖上月計提數(shù)與本月計提數(shù)還有實際發(fā)放數(shù),與個稅還是有出入的。
你好,請問,項目中標后,簽合同前,財務(wù)能從什么角度分析或指定怎么簽合同嗎?還是測算稅金就可?簽合同前根據(jù)什么條件測算稅金費用成本這些呢?謝謝
1:安全儲備建筑行業(yè)都能計入哪些內(nèi)容……? 2:那個保函手續(xù)費計入哪個會計科目……?
你好 老師 B資產(chǎn)組的固定資產(chǎn)可收回金額為什么不是750/1200*1040=650萬元 然后再與520萬對比后進行計算呢
之前開過的紙質(zhì)版發(fā)票,在電子稅務(wù)局找不到了,什么原因
老師,請問A公司收到B公司轉(zhuǎn)入租金,想要把這部分租金付給股東個人,如何合理轉(zhuǎn)出?
老師你好,以前年度進項轉(zhuǎn)出的增值稅如何做分錄
現(xiàn)在社會上就業(yè)形勢怎么樣?工作好找嗎?
這道題的第四問在計算第四季度材料費用預(yù)算數(shù)的時候,為什么不要減去上期結(jié)余的量呢?它的生產(chǎn)量不是應(yīng)該是本期的銷售量減去上期的結(jié)余量嗎?
首先你在確認增值稅的時候,直接按照3%來換算,確認享受1%的差額放到營業(yè)外收入。
老師,會計分錄發(fā)下吧,謝謝。
借,固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸,固定資產(chǎn) 借,銀行存款 貸,固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費,增值稅 資產(chǎn)處置所以
老師,我這個賣了2萬,原價5萬,折舊2萬,中間還有差額呀。差額虧了計入營業(yè)外支出?麻煩你這邊按照具體金額,還有稅金計算,寫下會計分錄吧,謝謝。
借,固定資產(chǎn)清理3 累計折舊2 貸,固定資產(chǎn)5 借,銀行存款2 營業(yè)外支出,差額金額 貸,固定資產(chǎn)清理3 應(yīng)交稅費,增值稅2÷1.03×3%
老師,增值稅減免的1%不記到增值稅減免稅款科目嗎?
1%交納的時候在做帳的借應(yīng)交稅費貸,銀行存款享受的1%就直接放到營業(yè)外收入減免稅哦。