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Q

工資計提和發(fā)放的分錄？

2022-03-04 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-04 09:49

借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款?

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快賬用戶3032 追問 2022-03-04 09:50

發(fā)放時有社保，公積金，個稅

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快賬用戶3032 追問 2022-03-04 09:50

計提時也有

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齊紅老師 解答 2022-03-04 09:51

一、計提工資時 計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、發(fā)放工資時 1.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 2.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 3.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶3032 追問 2022-03-04 10:18

這張工資表應(yīng)該怎么做分錄？

這張工資表應(yīng)該怎么做分錄？
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齊紅老師 解答 2022-03-04 10:35

計提工資，社保，公積金的時候 借：管理費(fèi)用等科目 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資，社保，公積金 繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分） 同學(xué)，這表上的數(shù)字你自已放上去，我把分錄給你

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你好 計提工資時的會計分錄怎么做呢? ◆1.計提工資時 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ◆2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? ◆1.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 ◆2.上交杜保時 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 ◆3.上交個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2020-08-07
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-07-06
你好，您好！1.分配工資? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分）? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款?
2021-11-04
借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款?
2022-03-04
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
2023-10-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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