借原材料貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在做這個(gè)。領(lǐng)用出去，借工程施工貸原材料。

確認(rèn)了收入之后，正常結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的，但是就是不允許抵扣所得稅。

沒(méi)有發(fā)票，正常做賬，用他給你的發(fā)貨單來(lái)做，借原材料貸銀行存款。 借原材料貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在做這個(gè)。領(lǐng)用出去，借工程施工貸原材料。 那原材料不是在借方了嘛？

做完了這個(gè)分錄，原材料還有余額嗎。

我的意思是第一個(gè)回復(fù)。借原材料貸銀行存款，這個(gè)是正常的，做賬沒(méi)有發(fā)票也可以這么做的，你之前已經(jīng)做到了應(yīng)付賬款里面，現(xiàn)在充你的應(yīng)付賬款就可以啊。

借原材料貸銀行存款，借原材料貸應(yīng)付賬款，這個(gè)只能做一個(gè)。

這兩個(gè)分錄不是同時(shí)發(fā)生，不是同時(shí)做的。

那我原來(lái)付款做了應(yīng)付賬款， 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 后面收不到發(fā)票，入庫(kù) 借原材料 貸應(yīng)付賬款平掉應(yīng)付賬款 然后領(lǐng)用借工程施工 貸原材料 完整就是這樣吧？

那我是不是還需要補(bǔ)稅吖？沒(méi)有發(fā)票的情況

你好，對(duì)的是的，之前多抵扣了，你匯算清繳調(diào)增調(diào)增之后是有利潤(rùn)的，需要補(bǔ)稅。

但是不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？

確認(rèn)了收入之后，正常結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的，但是就是不允許抵扣所得稅。 2022-02-28 11:40:52

那借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工 是嘛？然后匯算清繳我把這筆結(jié)轉(zhuǎn)的成本加回去

那我能不能直接 付款借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 發(fā)票沒(méi)有 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。匯算清繳調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)的成本。

你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的，很正確的。

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師