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2021年10月15日繳納2020年企業(yè)所得稅8653.79元，滯納金592.78元。這筆所得稅2020年沒有做計提。支付這筆怎么做會計科目

2022-02-25 15:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-02-25 15:36

借：未分配利潤 貸：銀行存款

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快賬用戶9539 追問 2022-02-25 15:37

滯納金也是嗎

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齊紅老師 解答 2022-02-25 15:43

是是的，滯納金也是。

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快賬用戶9539 追問 2022-02-25 15:44

不是吧，是營業(yè)在支出吧

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齊紅老師 解答 2022-02-25 15:50

是20年的，可用未分配利潤替代營業(yè)外支出

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快賬用戶9539 追問 2022-02-25 16:13

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費所得稅 借應(yīng)交稅費所得稅 借營業(yè)外支出 貸銀行存款 滯納金計入營業(yè)外支出 老師，其他老師是這樣回復(fù)的

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快賬用戶9539 追問 2022-02-25 16:14

我應(yīng)該怎么做？？

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齊紅老師 解答 2022-02-25 16:20

這是最快速簡單的做法 借：未分配利潤? （稅款%2B滯納金） 貸：銀行存款

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借：未分配利潤 貸：銀行存款
2022-02-25
同學(xué)你好 什么會計準(zhǔn)則
2022-02-25
企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務(wù)中中，不影響本年凈利潤話，可以按這個小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貨：銀存 小準(zhǔn)則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021-05-12
你好 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
2020-12-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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