固定資產(chǎn)清理 借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借、銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

怎么確定清理的費(fèi)用和金額？固定資產(chǎn)下面沒有明細(xì)

哪項(xiàng)固定資產(chǎn)你們能知道嗎？你銷售出去就可以的，你銷售的收入就填寫到第二個(gè)分錄里面。一般納稅人，如果這個(gè)資產(chǎn)是零九年之后買來的，稅率是13%。

可以直接把固定資產(chǎn)余額轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎。因?yàn)榻痤~只有2000.而且不知道之前有沒有折舊

你好，可以的，可以這么做的。

老師，我年前暫估了40萬的庫存商品，年后回來了30多萬，是不是這樣做分錄

可以的，可以這么做的。

暫估入庫了之后，你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)了的，之前做的分錄是借庫存商品40萬，貸應(yīng)付賬款40萬，借主營業(yè)務(wù)成本40萬，貸庫存商品40萬

借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)金額是40萬。 然后再做發(fā)票的，30萬的借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品金額都是30萬。

那以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目最后借方有負(fù)數(shù)的17415的余額怎么辦呢。這個(gè)17415的沒有拿回來的成本是我做匯算要填回來交稅的金額

匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整就可以，到月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

意思我還要做個(gè)分錄把以前年度損益這個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤里是嗎？匯算的時(shí)候直接調(diào)整來交款就可以了，做的分錄是借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅是嗎。還有一個(gè)問題如果開始沖銷和調(diào)整的分錄我不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。直接用主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目可以嗎？？？

對的是的，需要的，需要交企業(yè)所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

直接用主營業(yè)務(wù)成本的話可以的，但是他影響你二年的利潤。

是這樣做分錄嗎，然后計(jì)算出要交的所得稅費(fèi)用計(jì)提出來，交了后結(jié)平就可以了