我公司為建筑勞務(wù)公司，給對(duì)方開工程款發(fā)票100萬，對(duì)方把其中工資30萬直接發(fā)放到民工工資卡上，剩余70萬工程款轉(zhuǎn)入我公司對(duì)公賬戶。直接由甲方公司轉(zhuǎn)入民工的38萬怎么做賬務(wù)處理？

請(qǐng)問老師，勞務(wù)清包工公司開了一張一百萬的專票，對(duì)方只會(huì)打5萬8到我們賬戶，剩下的錢直接打到農(nóng)民工工資專戶，我要怎么做賬務(wù)處理？

老師你好，我是建筑施工單位，從甲方承包了一項(xiàng)工程，農(nóng)民工工資發(fā)生350萬，這350萬元工資甲方已從我們開給甲方的工程款中扣下來發(fā)給農(nóng)民工了，然后我們從丙勞務(wù)公司開了220萬元的勞務(wù)發(fā)票，是3%稅率的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額有64000元，當(dāng)時(shí)我入的是直接人工成本，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，那另外的130萬的農(nóng)民工勞務(wù)發(fā)票還沒開進(jìn)來，這賬務(wù)怎么處理呢？（我們開給甲方的工程款是1090萬，農(nóng)民工工資350萬已發(fā)放，丙公司開了220萬的勞務(wù)發(fā)票，發(fā)票已入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，這具體的會(huì)計(jì)分錄是怎么的呢？）

老師:請(qǐng)問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費(fèi)20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時(shí)也會(huì)出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

我司開票出去(勞務(wù)費(fèi)200萬)，應(yīng)收款200萬元，實(shí)際收到120萬元，有80萬元對(duì)方直接用農(nóng)民工賬戶發(fā)放工資了，賬務(wù)處理怎么做？