哦，這樣的話那就可以隨便放進(jìn)哪個工程成本都行了是吧？如果鋼結(jié)構(gòu)發(fā)票上備注有工程地點，那就只能做該備注工程的成本，其他工程地點的就不能入成本，對嗎

你得合理才行，你干的這個項目得有這個原材料。

如果材料發(fā)票上備注有工程地點的，那就只能入該備注工程的成本，其他工地的就不能抵成本，對嗎

你好，你得看一下是不是這個項目里面的，如果是的話對的 如果不是發(fā)票，需要退回去重新開。

好的，謝謝老師，就設(shè)工程施工，不設(shè)工程結(jié)算科目，開發(fā)票時就做主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入，這樣可以嗎

可以的，可以這么做。

哦，麻煩老師發(fā)下建筑公司收入和成本的分錄，可以嗎

1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1、發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2、發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 3、支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4、發(fā)生的機(jī)械費用 借：工程施工--機(jī)械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5、發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6、月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 三、稅金核算 1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅）

主營業(yè)務(wù)收入和工程施工除了設(shè)二級明細(xì)原材料這些外，還要設(shè)三級科目項目名稱嗎

可以的可以這么做的。

那不設(shè)三級明細(xì)項目名稱可以的嗎？另外問下工程利潤怎么算呢？分錄要怎么寫呢

你好 你們需要核算每個項目的利潤嗎 毛利潤等于收入減去成本 利潤總額看你利潤表利潤總額

做的是外賬不用核算每個項目的利潤，那就不用設(shè)三級明細(xì)項目名稱了吧？你上面發(fā)的利潤的分錄怎么是：借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這個怎么理解呢，不是設(shè)工程施工-原材料，這些了嗎？合同毛利怎么體現(xiàn)在報表呢

這個就是確認(rèn)收入的時候 你的收入和成本的差額啊。如果你不設(shè)置工程結(jié)算的話，你可以不用做這一步，因為最后的數(shù)他需要和工程結(jié)算，需要對沖。 直接發(fā)生的所有的成本，借工程施工材料費、人工費，貸銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等。 確認(rèn)了收入，借應(yīng)收賬款或者是銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費， 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

好的，謝謝老師，那月末進(jìn)項稅額大于銷項稅，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？還是不用結(jié)平這兩個科目呢？

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。 年末月末做都可以

老師，你這個分錄是需要交稅的，我意思是進(jìn)項稅大于銷項稅，有留抵的，月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢