哦，這樣的話那就可以隨便放進(jìn)哪個(gè)工程成本都行了是吧？如果鋼結(jié)構(gòu)發(fā)票上備注有工程地點(diǎn)，那就只能做該備注工程的成本，其他工程地點(diǎn)的就不能入成本，對(duì)嗎

你得合理才行，你干的這個(gè)項(xiàng)目得有這個(gè)原材料。

如果材料發(fā)票上備注有工程地點(diǎn)的，那就只能入該備注工程的成本，其他工地的就不能抵成本，對(duì)嗎

你好，你得看一下是不是這個(gè)項(xiàng)目里面的，如果是的話對(duì)的 如果不是發(fā)票，需要退回去重新開。

好的，謝謝老師，就設(shè)工程施工，不設(shè)工程結(jié)算科目，開發(fā)票時(shí)就做主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入，這樣可以嗎

可以的，可以這么做。

哦，麻煩老師發(fā)下建筑公司收入和成本的分錄，可以嗎

1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1、發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2、發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 3、支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4、發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5、發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6、月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 三、稅金核算 1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）

主營業(yè)務(wù)收入和工程施工除了設(shè)二級(jí)明細(xì)原材料這些外，還要設(shè)三級(jí)科目項(xiàng)目名稱嗎

可以的可以這么做的。

那不設(shè)三級(jí)明細(xì)項(xiàng)目名稱可以的嗎？另外問下工程利潤怎么算呢？分錄要怎么寫呢

你好 你們需要核算每個(gè)項(xiàng)目的利潤嗎 毛利潤等于收入減去成本 利潤總額看你利潤表利潤總額

做的是外賬不用核算每個(gè)項(xiàng)目的利潤，那就不用設(shè)三級(jí)明細(xì)項(xiàng)目名稱了吧？你上面發(fā)的利潤的分錄怎么是：借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這個(gè)怎么理解呢，不是設(shè)工程施工-原材料，這些了嗎？合同毛利怎么體現(xiàn)在報(bào)表呢

這個(gè)就是確認(rèn)收入的時(shí)候 你的收入和成本的差額啊。如果你不設(shè)置工程結(jié)算的話，你可以不用做這一步，因?yàn)樽詈蟮臄?shù)他需要和工程結(jié)算，需要對(duì)沖。 直接發(fā)生的所有的成本，借工程施工材料費(fèi)、人工費(fèi)，貸銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等。 確認(rèn)了收入，借應(yīng)收賬款或者是銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

好的，謝謝老師，那月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？還是不用結(jié)平這兩個(gè)科目呢？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 年末月末做都可以

老師，你這個(gè)分錄是需要交稅的，我意思是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，有留抵的，月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢