請(qǐng)問(wèn) 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后月末成本費(fèi)用類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤(rùn) 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類(lèi)有余額 這是正確的嗎？

老師，2021年做2020年的匯算清繳時(shí)要補(bǔ)稅，我當(dāng)時(shí)做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒(méi)有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個(gè)借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒(méi)做，我的未分配利潤(rùn)沒(méi)調(diào)整過(guò)來(lái)，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

東老師：之前會(huì)計(jì)有很多白條做進(jìn)了費(fèi)用里面 是2020年的但是年度報(bào)告沒(méi)做納稅調(diào)整 那么相當(dāng)于我們就多做了這部分的費(fèi)用 那么我在2021年里面做了借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)可以嗎？我不想動(dòng)以前會(huì)計(jì)的報(bào)表，這樣可以的嗎？

東老師：之前會(huì)計(jì)有很多白條做進(jìn)了費(fèi)用里面 是2020年的但是年度報(bào)告沒(méi)做納稅調(diào)整 那么相當(dāng)于我們就多做了這部分的費(fèi)用 那么我在2021年里面做了借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)可以嗎？我不想動(dòng)以前會(huì)計(jì)的報(bào)表，這樣可以的嗎？

鄒老師 請(qǐng)問(wèn)2020年沒(méi)發(fā)票做了會(huì)計(jì)做進(jìn)了開(kāi)發(fā)間接費(fèi)成本2020年的也沒(méi)做納稅調(diào)整，那么這部分在2022年可以做借：以前年度納稅調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)可以嗎？