問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧了的話(huà)，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開(kāi)票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)??？按正確的未開(kāi)票收入填未開(kāi)票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

老師，原材料科目下設(shè)了一個(gè)預(yù)提損失，期末有貸方余額，新準(zhǔn)則可以這樣做嗎，因?yàn)槲覀兊南到y(tǒng)BOM表做大了，每月都會(huì)有材料損失的情況出現(xiàn)，但是每個(gè)月盤(pán)點(diǎn)有點(diǎn)麻煩，所以三四個(gè)月盤(pán)一次點(diǎn)調(diào)整一次，平時(shí)每個(gè)月計(jì)提損失

我司屬研發(fā)類(lèi)企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設(shè)倉(cāng)庫(kù),購(gòu)買(mǎi)的原材料用途不太清楚,所以購(gòu)入材料全都被直接計(jì)入管理費(fèi)用~研發(fā)費(fèi),現(xiàn)在公司需加強(qiáng)內(nèi)部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)入系統(tǒng),那么這些貨入庫(kù)需做調(diào)帳處理,上個(gè)月已經(jīng)盤(pán)出來(lái)一些入期初數(shù),帳務(wù)啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計(jì)入的研發(fā)費(fèi))但發(fā)現(xiàn)歷史存貨太多,倉(cāng)管員每月都會(huì)陸續(xù)盤(pán)出這些存貨,但在帳務(wù)處理上感覺(jué)每個(gè)月這樣幾十萬(wàn)的調(diào)帳 會(huì)不會(huì)不好?就想請(qǐng)教一下倉(cāng)庫(kù)每次盤(pán)出來(lái)的期初數(shù),能不能先暫放一個(gè)中轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目?之后一次性沖減研發(fā)費(fèi)?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)入的材料盤(pán)虧10噸，每噸購(gòu)入成本為1200元（不含增值稅，購(gòu)入時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時(shí)，減除責(zé)任人賠償后，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)以專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理為： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 老師：請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目為何管理不善，難道進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？