老師，請問下，餐飲公司會(huì)員卡辦理時(shí)充值贈(zèng)送的金額計(jì)入做賬：借：銀行存款 銷售費(fèi)用 貸：預(yù)收賬款，客戶消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，那就是說贈(zèng)送的部分也是要交增值稅的是嗎？

老師，你好！正確的分錄為:借:銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款 但是當(dāng)時(shí)不了解情況因此做成以下分錄:借:應(yīng)付賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 借:銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 請問如何調(diào)整為正確的分錄呢

老師，問一下，咖啡廳，像贈(zèng)送消費(fèi)下有充值的分錄怎么做借銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款

問會(huì)員卡中設(shè)制個(gè)虛擬充值部分，再把這虛擬充值部分轉(zhuǎn)贈(zèng)送給會(huì)員消費(fèi)會(huì)計(jì)分錄如下對嗎？ 解：1 虛擬充值： 借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會(huì)員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---鉆石會(huì)員充值 50000元 虛擬充值轉(zhuǎn)贈(zèng)送會(huì)員充值卡 借：預(yù)收賬款---鉆石會(huì)員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會(huì)員充值 50000元 會(huì)員充值卡收到轉(zhuǎn)贈(zèng)充值消費(fèi) 借：預(yù)收賬款---普通會(huì)員充值 50000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000元 借：銷售費(fèi)用：50000元 貸：借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會(huì)員充值 50000元 解：2 虛擬充值轉(zhuǎn)贈(zèng)送會(huì)員充值卡 借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi) 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會(huì)員充值 50000元 會(huì)員充值卡收到轉(zhuǎn)贈(zèng)充值消費(fèi) 借：預(yù)收賬款--

店鋪1充值快遞費(fèi)500： 借：銷售費(fèi)用-快遞費(fèi) 500 貸：銀行存款 500 后來發(fā)現(xiàn)店鋪2使用了266元： 店鋪2：借：銷售費(fèi)用-快遞費(fèi) 266 貸：其他應(yīng)付款-店鋪1 266 請問我這樣做有問題嗎 還有一個(gè)問題就是店鋪1的分錄怎么做 借：其他應(yīng)收款-店鋪2 貸：？？？？