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出現(xiàn)這種情況是正常的。一、原因解釋在出口退稅業(yè)務(wù)中，當(dāng)企業(yè)申報(bào)并獲得出口退稅后，這筆退稅款會先體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表的期末留抵稅額中。這是因?yàn)槌隹谕硕惖脑硎菍⑵髽I(yè)原本為出口貨物或服務(wù)所負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額退還給企業(yè)，而期末留抵稅額反映的是企業(yè)尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)出口退稅審批通過并退稅后，相當(dāng)于增加了企業(yè)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，所以會在期末留抵稅額上體現(xiàn)。二、關(guān)于是否可以使用期末留抵稅額一般情況下，如果企業(yè)符合留抵稅額退稅政策的其他條件，是可以申請退還留抵稅額的?；蛘咂髽I(yè)可以在后續(xù)的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，繼續(xù)用留抵稅額來抵扣未來產(chǎn)生的應(yīng)納稅額。例如，企業(yè)在后續(xù)有內(nèi)銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生了增值稅銷項(xiàng)稅額，就可以用這部分期末留抵稅額去抵扣銷項(xiàng)稅額，以減少實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅額

2024-08-09

快賬用戶1215 追問 2022-02-14 17:08

老師你好，我應(yīng)該怎么去做這筆分錄呢？

齊紅老師解答 2022-02-14 17:10

期末留抵是指增值稅稅務(wù)申報(bào)表中還可以抵扣的余額本月抵扣只要把銷賬稅額正常做到科目里面就可以，因?yàn)闆]有需要繳納的未交增值稅，所以不需要結(jié)轉(zhuǎn)憑證

快賬用戶1215 追問 2022-02-14 17:12

我做了一次計(jì)提增值稅的，因?yàn)檫@個(gè)月的稅額是86.97，所以我做了一筆借應(yīng)交稅額-銷項(xiàng)稅額，貸未交增值稅。那么我未交那里就有86.97了，不需要沖掉嗎

齊紅老師解答 2022-02-14 17:17

因?yàn)槟悴恍枰U納，所以不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，你去過結(jié)轉(zhuǎn)，需要做一筆相反的調(diào)整分錄，調(diào)整回去

快賬用戶1215 追問 2022-02-14 17:26

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-02-14 17:34