你好,學(xué)員,按照下面的調(diào)整分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
老師好,請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù),原來(lái)分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸其他應(yīng)付款,我調(diào)整做借其他應(yīng)付款,貸以前年度損益調(diào)整,還要做筆交所得稅的分錄,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎?
老師,我們收到稅局通知寫(xiě)虛開(kāi)發(fā)票,不得作為稅前扣除的有效憑據(jù),核增公司成本20萬(wàn),調(diào)整以前年度成本。 2018年度的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款 現(xiàn)在是做下面的分錄嗎?老師我借貸方向?qū)幔?借:其他應(yīng)付款 20 貸:以前年度損益調(diào)整20 借:以前年度損益調(diào)整20 貸:未分配利潤(rùn)20
老師因?yàn)閷?duì)方公司走逃,稅務(wù)通知我們?nèi)ツ暌训挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)發(fā)票要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,分錄怎么做,應(yīng)該借什么呀 如果是庫(kù)存商品,最后轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎? 還是用以前年度損益調(diào)整,如果是以前年度損益調(diào)整 是不是還點(diǎn)調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)
你好老師,我去年暫估了一筆費(fèi)用13000,今年年初來(lái)了專票,實(shí)際金額是10000,進(jìn)項(xiàng)稅額為3000,我把去年暫估的費(fèi)用紅沖掉了,從新做了一筆分錄 借:以前年度損益調(diào)整10000 進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸:應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候做分錄為: 借:以前年度損益調(diào)整3000 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3000 (老師這進(jìn)項(xiàng)稅為什么要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整呢?最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎)
老師,我司是銷(xiāo)售方,去年銷(xiāo)售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90,今年開(kāi)了紅字專票,沖減去年的收入 沖減分錄如下: 第一步、沖收入 借:應(yīng)收賬款 -113 貸:以前年度損益調(diào)整 -100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅) -13 第二步、沖成本 借:以前年度損益調(diào)整 -90 貸:庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸:以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn),我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
報(bào)稅的項(xiàng)目 選也
老師這個(gè)填哪項(xiàng)
你好,學(xué)員,這個(gè)選擇23即可
老師我不需要走以前年度損益調(diào)整嗎?
不需要走以前年度損益調(diào)整
老師那什么情況下需要走以前年度損益調(diào)整
一般是涉及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)使用的,這個(gè)科目很敏感,謹(jǐn)慎使用
明白了,謝謝老師
不客氣,周末愉快,學(xué)員