小規(guī)模納稅人1季度不含稅銷售額100萬，已申報并繳納稅款，因?yàn)槟承┰?季度這個100萬發(fā)票全部紅沖，也沒開具其他發(fā)票，2季度該怎么申報增值稅，3季度又把這100萬重新開具出來

老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬（含1%稅），由于小于45萬季度，季度申報納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬的票，稅局說這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬要一起繳稅，然后100多萬的票追回來紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

小規(guī)模納稅人月/季度為超過15萬及45萬的規(guī)定到其中包含部分開具的是專票，這種情況下專票部分單獨(dú)剔除出來按不免增值稅繳納增值稅，而開具普票部分按免增值稅申報享受納稅政策呢？？？？？ 還是雖然不含稅銷售額未超過月15萬及季度45萬規(guī)定，只要開具過一張專用發(fā)票所有的普票＋專票銷售額均全額按3%減按1%來申報繳納增值稅呢？？？？？

我公司是小規(guī)模公司，2023年1月補(bǔ)報2021年2季度增值稅不含稅收入72萬并繳納增值稅及滯納金，補(bǔ)報2021年3季度增值稅44萬元，未交稅。同時補(bǔ)開2021年發(fā)票含稅共100萬元，當(dāng)期未再開具其他發(fā)票，一季度增值稅如何申報

老師，小規(guī)模納稅人22年2季度申報了未開票收入5萬，3季度又開具了2季度5萬元的發(fā)票，3季度又無其他收入，申報的時候，本想填負(fù)數(shù)，但是比對不成功，申報不了，打稅務(wù)電話說反正不交稅，重復(fù)申報也沒關(guān)系，當(dāng)時就報了。賬重復(fù)做了一遍，入的現(xiàn)金。但是現(xiàn)在審計(jì)要出報告，這個怎么解釋？如實(shí)說還是怎么？會不會喊調(diào)賬？