老師您好：我公司為房地產(chǎn)行業(yè)，項(xiàng)目為簡(jiǎn)易計(jì)稅，開(kāi)具普通發(fā)票，稅率5%。7月份，有一份發(fā)票誤開(kāi)9%的稅率，稅款已交。8月份發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后開(kāi)具了紅字發(fā)票，9月份申報(bào)時(shí)，8月份的紅字發(fā)票的稅款不讓與簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅款相抵，申報(bào)表里計(jì)算公式把誤繳稅款轉(zhuǎn)做進(jìn)項(xiàng)留底！可是我公司是老項(xiàng)目，馬上就要清盤(pán)，請(qǐng)問(wèn)誤交的稅款如何辦理退稅？謝謝！

請(qǐng)教老師：我申報(bào)時(shí)把開(kāi)的9%稅率的水費(fèi)算到不動(dòng)產(chǎn)租金附表三里一起申報(bào)了，公司是出口退稅企業(yè)，不好更正申報(bào)，該如何處理？謝謝！

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多，當(dāng)時(shí)這邊的成立和收單那些都是由老板另一個(gè)公司的會(huì)計(jì)兼著，所以一直沒(méi)有建賬，這公司也一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，到現(xiàn)在對(duì)公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個(gè)月的稅費(fèi)申報(bào)都還是全部零申報(bào)（包括費(fèi)用都是0）。我想請(qǐng)教老師，如果現(xiàn)在開(kāi)賬的話(huà)，是不是要從去年9月份開(kāi)始開(kāi)？但是這樣的話(huà)，報(bào)表就有變動(dòng)了，起碼有費(fèi)用了，那申報(bào)的報(bào)表就不對(duì)了，如果年報(bào)的時(shí)候更正報(bào)表，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費(fèi)用？我能不能從3月開(kāi)始立賬戶(hù)，請(qǐng)教老師我該怎么做。

老師您好：我公司為房地產(chǎn)行業(yè)，項(xiàng)目為簡(jiǎn)易計(jì)稅，開(kāi)具普通發(fā)票，稅率5%。7月份，有一份發(fā)票誤開(kāi)9%的稅率，稅款已交。8月份發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后開(kāi)具了紅字發(fā)票，9月份申報(bào)時(shí)，8月份的紅字發(fā)票的稅款不讓與簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅款相抵，申報(bào)表里計(jì)算公式把誤繳稅款轉(zhuǎn)做進(jìn)項(xiàng)留底！可是我公司是老項(xiàng)目，馬上就要清盤(pán)，請(qǐng)問(wèn)誤交的稅款如何辦理退稅？謝謝！

老師，我們公司4月份有出口一筆業(yè)務(wù)，4月20日也報(bào)關(guān)出口了，也開(kāi)了出口發(fā)票，金額是672萬(wàn)，那我現(xiàn)在要申報(bào)4月份的增值稅，我看系統(tǒng)只有主表（增值 稅附加稅費(fèi)申報(bào)），附表一（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)表），附表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）、附表三（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）、附表四（稅額抵減情況表），附表五（附加稅費(fèi)情況表）這些表的，我是不是在申報(bào)增值稅的這個(gè)環(huán)節(jié)，是不是只涉及到這幾個(gè)表呀，我查了AI上面說(shuō)還要填報(bào)那個(gè)那《免抵退稅申報(bào)匯總表》的，有點(diǎn)搞不清了，我4月份進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有留抵稅額，因?yàn)槭堑谝还P出口業(yè)務(wù)，不懂報(bào)稅，