是的，21年 借：銷售費(fèi)用10萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用10萬(wàn)

你好，實(shí)際業(yè)務(wù)的這個(gè)不用紅沖帳上不用動(dòng)，匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票調(diào)增就可以打。

只要調(diào)匯算清繳的表？那不是21年利潤(rùn)變少了嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表不管了嗎

對(duì)的是的，稅法利潤(rùn)減少，但是你的賬上的利潤(rùn)并沒(méi)有減少。

應(yīng)該是稅法上利潤(rùn)要增加，財(cái)務(wù)報(bào)表賬上利潤(rùn)比實(shí)際少，賬上不用做憑證？

哦，對(duì)的，是的，這就是調(diào)表不調(diào)賬。

那預(yù)提費(fèi)用科目一直有余額怎么辦？

你們單位需要支付嗎？需要支付的話借其他應(yīng)付款貸。

不需要支付

那你還是實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入。 你再確定一下是實(shí)際的業(yè)務(wù)，還是虛增的。

就是跟運(yùn)輸公司簽的合同，21年是這樣說(shuō)的，現(xiàn)在作廢了，怎么辦呢？匯算清繳總是給會(huì)計(jì)糾正錯(cuò)誤的吧

那就是沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整匯算清繳調(diào)增。

那22年資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”+資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”年初數(shù)

22年勾稽關(guān)系還在嗎？

套用以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配調(diào)整，做了之后會(huì)影響你報(bào)表勾稽關(guān)系的，這個(gè)報(bào)表勾稽關(guān)系不一致。

不一致不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

你好，目前是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。

為什么會(huì)勾稽關(guān)系不一致呢？沒(méi)有處理方法嗎？之前以前年度損益調(diào)整還是單獨(dú)在利潤(rùn)表上可以影響凈利潤(rùn)的，現(xiàn)在利潤(rùn)表上沒(méi)有這個(gè)名稱