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演示賬套

1.Yx公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本核算.適用稅率為13%。該公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購進A10材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元,增值稅稅額78000元，A10材料尚未驗收入庫，款項用銀行存款支付。(2)用銀行存款支付購人上述A10材料的運輸費20000元(含稅，增值稅稅率為9%）保險費2000元(含稅,增值稅稅率為6%)。A10材料已驗收人庫。(3)從某小規(guī)模納稅人購進A8材料50000元。已取得增值稅普通發(fā)票，并已驗收人店款項用銀行存款支付。收入銀行。(4)銷售應(yīng)交消費稅產(chǎn)品取得的銷售收人1000000元,增值稅稅額130000元，款項均已收存銀行（5）用銀行存款解交上月應(yīng)交未交的增值稅額10000元(6)收取轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金80000元(含稅，增值稅率為6%)存人銀行。(7)結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅額。(8)按消費稅率10%計提本月應(yīng)交消費稅額。(0)按城市維護建設(shè)稅稅率7%計提本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅額。(0)按教育費附加率3%計提本月應(yīng)交教育費附加?！敢骫根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，編制相關(guān)的會計分

2022-02-08 22:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-02-08 23:48

1 借：在途物資600000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額78000 貸：銀行存款678000 2. 借：在途物資20235.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額1764.59 貸：銀行存款22000 借：原材料620235.41 貸：在途物資620235.41 3. 借：原材料50000 貸：銀行存款50000 4. 借：銀行存款1130000 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額130000 5. 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅10000 貸：銀行存款10000 6. 借：銀行存款8000 貸：無形資產(chǎn)7547.17 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額452.83 7. 借：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅50688.24 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅50688.24