老師：您好！我們公司屬于園林設計小規(guī)模（小微企業(yè)）屬于季報。有時會將設計業(yè)務委托其他公司設計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業(yè)務成本。去年12月份我們委托其他公司設計，支付了20多萬的設計費用，但一直沒有收到對方公司發(fā)票，當時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發(fā)票，便聯(lián)系對方開票。這個月如果收到對方公司的設計費發(fā)票，是否可以做為這個月的主營業(yè)務成本入賬？

我們是適用小企業(yè)會計政策，一般納稅人，實際經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生在2021，2021也暫估入賬了，2022，1月收到對方發(fā)票，也在當月給對方付款了，我的賬務要咋處理？我這筆暫估可以計入2021的成本費用么？

老師您好！請教您一下。我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。去年年底暫估了一筆設計費8000，，當時的分錄是：借：主營業(yè)務成本-暫估8000，貸：應付賬款8000?，F(xiàn)在收到了對方的發(fā)票7800。1，借：主營業(yè)務成本-暫估8000（紅沖）貸：應付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營業(yè)務成本，7800，貸：應付賬款7800。3。借：應付賬款200，貸：利潤分配未分配利潤200，對嗎？

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計準則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負數(shù)沖紅（借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預付賬款，預付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結轉成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當月沒有收入不用結轉，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結轉成本也是之前的，不用管當月有無收入，結轉就行，我到底應該怎么能做

老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經(jīng)營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發(fā)票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發(fā)票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統(tǒng)上的成本費用也沒有改過來，我現(xiàn)在有點蒙蒙的