老師，我問下年報利潤表上的研發(fā)費用和所得稅匯算加計扣除研發(fā)費必須相等嗎？如果不想等需要所得稅調(diào)減嗎？為什么專管員非說要相等，不想等就要調(diào)減，可是這二個金額不可能相等啊？除非我自己做的研發(fā)費和審計的金額沒有出入，我說的對嗎？

請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費用可以做加計扣除，比如當年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預繳的時候，不想直接按100萬預繳，做了預提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使營業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

老師您好，需要麻煩您幫我算一下需要補交多少企業(yè)所得稅稅額。 情況如下：專管員說我們2022年研發(fā)人員工資加計扣比例太高，我調(diào)出不符合的研發(fā)人員工資金額是156萬元。我們公司研發(fā)費用享受的是100%加計扣除。2022年申報企業(yè)所得稅的時候，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額顯示為128萬元。 那我調(diào)出的156萬元需要補交多少的稅款。能麻煩老師幫忙算一下嗎？ 附件為2022年的企業(yè)所得稅年度申報表。

公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上